Решение от 27.04.2006 г № 3/024-ГС
Об исполнении бюджета г. Орла за 2005 год
Заслушав информацию начальника финансово-казначейского управления администрации г. Орла Коробовой А.Н. об исполнении бюджета города за 2005 год, комитет по бюджету и налоговой политике отмечает, что бюджет г. Орла за 2005 год исполнен по доходам в сумме 1320434 тыс. рублей (101,9%), по расходам в сумме 1409245 тыс. рублей (99,3%). В связи с изменениями бюджетного законодательства, разграничением расходных полномочий собственные доходы городского бюджета сократились в сравнении с 2004 годом на 564827 тыс. рублей, субвенции из областного бюджета на выполнение государственных полномочий составили 365600 тыс. рублей.
На финансирование социально-культурной сферы (образование, культура, здравоохранение, физкультура, социальная политика) направлено 985004 тыс. рублей или 69,9% общего объема расходов, что на 16% больше, чем за 2004 год.
Расходы на жилищно-коммунальное хозяйство составили 206652 тыс. рублей, в сравнении с 2004 годом меньше в 2,1 раза. Сумма расходов сократилась, в основном, в связи с установлением 100% уровня платежей от стоимости услуг за тепло и горячую воду МУП "Орелгортеплоэнерго".
Из общей суммы расходов на жилищно-коммунальное хозяйство направлено:
- МУП ЖРЭП (Заказчик) на покрытие убытков, связанных с оказанием услуг по содержанию и текущему ремонту жилищного фонда, - 45050 тыс. рублей;
- на благоустройство города - 112253 тыс. рублей;
- на капитальный ремонт жилищного фонда - 27735 тыс. рублей;
- компенсация выпадающих доходов МУП "Банно-прачечное хозяйство" от льготных помывок детей - 600 тыс. рублей;
- компенсация субсидий, предоставляемых населению на оплату жилья и коммунальных услуг, - 21014 тыс. рублей.
Расходы на покрытие убытков школьных и студенческих столовых возросли по сравнению с предыдущим годом на 1437 тыс. рублей и составили 16626 тыс. рублей.
На возмещение затрат, связанных с льготным проездом студентов, школьников и пенсионеров, не получающих единой денежной выплаты, муниципальным предприятиям выделено из городского бюджета 49322 тыс. рублей. Кроме того, МУ ПАТП-1 предоставлен бюджетный кредит в сумме 2000 тыс. рублей.
Согласно применяемой ФКУ администрации в 2005 году методике расчетов долг городского бюджета на 1 января 2006 года составил 21812,2 тыс. рублей, в том числе МУП "Трамвайно-троллейбусное предприятие" - 21252,1 тыс. рублей, МУП "ПАТП-1" - 560,1 тыс. рублей.
Принимаемые администрацией г. Орла меры не обеспечивают в полном объеме возмещение из федерального и областного бюджетов выпадающих доходов муниципальных транспортных предприятий. За 2005 год из областного бюджета не возмещено 8300 тыс. рублей.
Руководителями управлений образования, УКСа г. Орла продолжается практика заключения договоров на выполнение работ сверх утвержденных ассигнований, в результате чего кредиторская задолженность по капитальному ремонту в учреждениях образования на 01.01.2006 составила 13228 тыс. рублей, в управлении капитального строительства - 12130 тыс. рублей.
Расходы на капитальное строительство за 2005 год составили 30497 тыс. рублей, из них:
- на муниципальное жилищное строительство направлено 10297 тыс. рублей,
- на строительство объектов образования - 2350 тыс. рублей,
- на строительство объектов здравоохранения и спорта - 13545 тыс. рублей,
- на строительство объектов культуры - 3205 тыс. рублей,
- на коммунальное строительство - 1100 тыс. рублей.
На основании вышеизложенного Орловский городской Совет народных депутатов решил:
1.Отчет об исполнении бюджета г. Орла за 2005 год утвердить.
2.Рекомендовать администрации г. Орла усилить контроль за надлежащим исполнением бюджетополучателями постановления "О бюджете г. Орла на 2006 год" и недопущением заключения договоров на выполнение работ сверх утвержденных бюджетных назначений.
3.Предложить администрации г. Орла упорядочить систему расчетов с муниципальными транспортными предприятиями по возмещению затрат, связанных с льготным проездом студентов, школьников и пенсионеров, не получающих единых денежных выплат, принять необходимые меры по компенсации из областного бюджета задолженности за льготные перевозки федеральных и областных категорий льготников.
Мэр города Орла
А.А.КАСЬЯНОВ
Согласовано:
Председатель
городского Совета
В.И.УВАРОВ
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ОТЧЕТУ ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА ГОРОДА ОРЛА
ЗА 2005 ГОД
На основании уведомления Управления финансов и налоговой политики администрации Орловской области от 22.11.2005 бюджет города Орла на 2005 год увеличен по доходам на 16631 тыс. рублей, в том числе увеличены субвенции на повышение заработной платы работникам бюджетной сферы на 46631 тыс. рублей и уменьшена субвенция на выплату субсидий населению на оплату жилищно-коммунальных услуг на 30000 тыс. рублей. По расходам бюджет увеличен на 31854 тыс. рублей, в том числе на содержание ЗАГСа и отделов соцзащиты на 3014 тыс. рублей, учреждений соцобслуживания населения на 1561 тыс. рублей, образование на 27279 тыс. рублей. В соответствии с уведомлением Управления финансов и налоговой политики администрации Орловской области от 14.02.2006 уменьшен план доходов 2005 года на 16664 тыс. рублей на уровне фактических перечислений (уведомления придаются). В результате чего увеличен дефицит бюджета на 31887 тыс. рублей, который составил 123757 тыс. рублей.
Бюджет города Орла за 2005 год исполнен в сумме 1320434 тыс. рублей, выполнен на 101,9%. Собственные доходы составили 954834 тыс. рублей при плане 929726 тыс. рублей или план выполнен на 102,7%.
В соответствии с изменениями, внесенными в Налоговый и Бюджетный кодексы РФ, с 2005 года в бюджет города Орла не поступают: налог на прибыль организаций, акцизы, единый налог по упрощенной системе налогообложения, налог на рекламу; налог на доходы физических лиц зачисляется в размере 30% вместо 50% в 2004 году, земельный налог - 100% вместо 50% в 2004 году и 100% единого налога на вмененный доход вместо 50% в 2004 году.
В связи с разграничением расходных полномочий между уровнями бюджетов доходная база снизилась, часть расходов возмещена в виде субвенций из областного бюджета.
По сравнению с 2004 годом уменьшены собственные доходы на 564827 тыс. рублей, одновременно получено из областного бюджета за 2005 год субвенций в размере 365600 тыс. рублей, в том числе:
- на финансовое обеспечение образовательного процесса в учреждениях общего образования - 326373 тыс. рублей;
- на содержание учреждений социальной защиты населения и социальную помощь малоимущим гражданам - 22976 тыс. рублей;
- на содержание органов местного управления по вопросам социальной защиты населения - 13431 тыс. рублей;
- на выполнение федеральных полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния - 2820 тыс. рублей.
За 2005 год сверх плана поступило собственных доходов 25108 тыс. рублей, в том числе:
- единого налога на вмененный доход 13735 тыс. рублей в связи с расширением перечня видов предпринимательской деятельности в 2005 году;
- доходов от сдачи в аренду имущества 9761 тыс. рублей за счет увеличения количества арендаторов в 2005 году по сравнению с 2004 годом на 65 и взыскания недоимки в порядке проведения претензионно-исковых мероприятий, в том числе по решениям судов 6183 тыс. рублей;
- арендной платы за земли 2275 тыс. рублей в связи с взысканием недоимки в порядке проведения претензионно-исковых мероприятий, в том числе по решениям судов 1683 тыс. рублей;
- штрафных санкций 2575 тыс. рублей.
Средства, полученные бюджетными учреждениями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, составили 45363 тыс. рублей, что на 12831 тыс. рублей больше плана.
При общем выполнении плана по доходам недополучено налога на доходы физических лиц 1215 тыс. рублей, государственной пошлины 2902 тыс. рублей, доходов от реализации имущества 15973 тыс. рублей в связи с не включением ряда объектов недвижимости городским Советом народных депутатов в программу приватизации на 2005 год.
Бюджет города Орла за 2005 год по расходам исполнен на 99,3%. При плане 1419084 тыс. рублей расходы составили 1409245 тыс. рублей, в том числе за счет средств от предпринимательской деятельности при плане 32532 тыс. рублей расходы составили 45401 тыс. рублей или 139,6%.
На финансирование социально-культурной сферы (образование, культура, здравоохранение, физкультура, социальная политика) при плане 979244 тыс. рублей направлено 985004 тыс. рублей или 69,9% общего объема расходов за 2005 год, в том числе за счет средств бюджета при плане 946712 тыс. рублей направлено 939603 тыс. рублей или 68,9% объема расходов бюджета. В сравнении с 2004 годом данные расходы выросли на 16%.
По учреждениям образования ассигнования освоены на 99,2%. При плане 689351 тыс. рублей исполнение составило 683756 тыс. рублей, в том числе за счет предпринимательской деятельности 1928 тыс. рублей или 125,6%. По сравнению с 2004 годом расходы выросли на 12%.
По бюджету расходы на образование освоены на 99,1%. При плане 687816 тыс. рублей исполнение составило 681828 тыс. рублей, в том числе за счет субвенции, полученной из областного бюджета 326374 тыс. рублей или 47,9% средств направленных на нужды образования. Средства направлялись на выплату заработной платы, методлитературу, учебные расходы.
Экономия сложилась по заработной оплате с начислениями во внебюджетные фонды в связи с наличием вакансий, оплатой больничных листов и льготным налогообложением ЕСН; по коммунальным услугам в связи с экономией потребления энергоресурсов.
Невыполнение плана по приобретению материальных запасов, услугам по содержанию имущества, прочим услугам произошло в связи с тем, что счета поставщиками представлены после 28 декабря 2005 года и остались не оплаченными.
По остальным статьям расходов ассигнования использованы в пределах плана. В полном объеме реализованы программы по капитальному ремонту учреждений образования, установке автоматизированной пожарной сигнализации, приобретению учебников, мебели, технологического и учебного оборудования.
Расходы на культуру и средства массовой информации при плане 39009 тыс. рублей составили 39708 тыс. рублей или 101,8%. За счет средств бюджета при плане 36990 тыс. рублей израсходовано 36844 тыс. рублей или 99,6%. За счет средств от предпринимательской деятельности расходы составили 2864 тыс. рублей при плане 2019 тыс. рублей или 141,9%. По сравнению с 2004 годом расходы выросли 41,7% из-за роста расходов на СМИ на 62,3%.
В 2005 году расходы по учреждениям культуры направлены на капитальный ремонт, приобретение оборудования, костюмов, музыкальных инструментов, на оплату пожарно-охранной сигнализации, пополнение библиотечного фонда, проведение праздничных мероприятий, посвященных 60-летию Победы в ВОВ, организацию поездки муниципального ансамбля "Славица" на Международный фольклорный фестиваль в Германию.
Расходы на здравоохранение при плане 176250 тыс. рублей составили 187097 тыс. рублей или 106,2%. По сравнению с 2004 годом расходы выросли на 14,3%.
За счет средств бюджета на здравоохранение направлено 147588 тыс. рублей при плане 148423 тыс. рублей или 99,4%.
В полном объеме профинансированы: целевая программа оснащения учреждений здравоохранения медицинским оборудованием, твердым инвентарем и автотранспортом на 13506 тыс. рублей и целевая программа капитального ремонта объектов здравоохранения-11621 тыс. рублей.
В 2005 году учреждениями здравоохранения приобретено 146 единиц медицинского оборудования, 9 автомашин, в том числе 5 автомашин скорой помощи.
На оплату коммунальных услуг расходы составили 20379 тыс. рублей или 99,8%.
На бесплатные медикаменты направлено 13847 тыс. рублей или 99%.
За счет средств от предпринимательской деятельности по учреждениям здравоохранения при плане 27827 тыс. рублей исполнение составило 39509 тыс. рублей или 142%. За счет сверхплановых доходов израсходовано 11682 тыс. рублей. Перевыполнение плана по платным услугам произошло за счет увеличения объема оказываемых услуг больницами имени С.П. Боткина и Н.С. Семашко, поликлиниками N N 1, 2, 3, стоматологическими поликлиниками N 1 и N 3, детской стоматологической поликлиникой.
Средства, полученные от предпринимательской деятельности, расходовались непосредственно бюджетополучателями и были направлены на оплату труда 19113 тыс. рублей, приобретение оборудования 4058 тыс. рублей, капитальный ремонт 1082 тыс. рублей, транспортные услуги 805 тыс. рублей, коммунальные услуги 453 тыс. рублей, приобретение медикаментов 5690 тыс. рублей, хозрасходы и приобретение материалов 2314 тыс. рублей.
Расходы на социальную политику при плане 56116 тыс. рублей составили 55946 тыс. рублей или 99,7%. По предпринимательской деятельности при плане 1151 тыс. рублей израсходовано 1100 тыс. рублей или 95,6%.
В пределах плана направлены средства на доплату к пенсиям муниципальных служащих 4075 тыс. рублей, доплаты Почетным гражданам и солдатам, получившим травмы в военных конфликтах последних лет, - 1048 тыс. рублей, оказание социальной помощи малоимущим слоям населения 1959 тыс. рублей, выплату пособий на детей, находящихся под опекой и попечительством, - 10687 тыс. рублей.
Расходы на содержание учреждений социального обслуживания населения осуществлялись за счет субвенции из областного бюджета и освоены на 99,9%. При плане 24013 тыс. рублей исполнение составило 23979 тыс. рублей.
В 2005 году в бюджете города предусматривались расходы на корректировку генплана 666 тыс. рублей, исполнение по которым составило 54 тыс. рублей в связи с отсутствием подтверждающих документов о выполненных работах.
Расходы по капитальному строительству за 2005 год составили 30497 тыс. рублей, что в 1,5 раза выше первоначально утвержденного бюджета (19445 тыс. рублей). На муниципальное жилищное строительство направлено 4197 тыс. рублей, на коммунальное строительство - 1100 тыс. рублей, на софинансирование Федеральной целевой программы "Жилище на 2002 - 2010" для переселения граждан из ветхого и аварийного жилищного фонда - 6100 тыс. рублей. Расходы на жилищно-коммунальное строительство составили свыше 37% от общей суммы, израсходованной на строительство в истекшем году.
На строительство объектов образования направлено 2350 тыс. рублей, объектов культуры - 3205 тыс. рублей. Свыше 44% от расходов на строительство составили затраты на строительство объектов здравоохранения и спорта - 13545 тыс. рублей (расшифровка по объектам дана в приложении N 5).
Наказы избирателей профинансированы в соответствии с планом в сумме 1450 тыс. рублей, в том числе строительство автодороги по ул. Раздольной - 500 тыс. рублей, пристройка к школе N 12 - 450 тыс. рублей, пристройка к школе N 10 - 500 тыс. рублей.
Расходы на возмещение затрат транспортных предприятий, связанных с льготным проездом студентов, школьников и пенсионеров, не получающих единой денежной выплаты, составили 49322 тыс. рублей, в том числе МУ ПАТП N 1 - 12638 тыс. рублей, МУП "Трамвайно-троллейбусное предприятие" - 36684 тыс. рублей. По сравнению с 2004 годом муниципальные транспортные предприятия получили в истекшем году субсидий из бюджета города на 37122 тыс. рублей больше или в 4 раза.
В 2005 году МУ ПАТП N 1 предоставлен бюджетный кредит в сумме 2000 тыс. рублей.
На жилищно-коммунальное хозяйство (без капитального строительства по отрасли) за 2005 год направлено 189855 тыс. рублей. По сравнению с 2004 годом расходы сократились более чем в 2 раза.
МУП "ЖРЭП" (Заказчик) на покрытие убытков, связанных с оказанием услуг по содержанию и текущему ремонту жилищного фонда выделено 45050 тыс. рублей, т.е. в пределах плана. По сравнению с 2004 годом данные затраты сократились на 9331 тыс. рублей или на 17%.
Расходы на капитальный ремонт жилищного фонда в 2005 году сложились в пределах плана и составили 27735 тыс. рублей, что выше прошлогодних на 2817 тыс. рублей или на 11%.
На выполнение наказов избирателей МУП "ЖРЭП" (Заказчик) направлено 21595 тыс. рублей, в том числе по программе 19122 тыс. рублей, по письмам депутатов 2473 тыс. рублей.
Сумма, подлежащая возврату МУПП "Орелгортеплоэнерго" 16797 тыс. рублей, возвращена в бюджет города в полном объеме.
На благоустройство города израсходовано 112253 тыс. рублей, что соответствует плану и меньше расходов за 2004 год на 34480 тыс. рублей или на 23%. Из общей суммы расходов МУ "Управление коммунальным хозяйством города Орла" направлено на уличное освещение - 11237 тыс. рублей, благоустройство дорог - 34109 тыс. рублей, уборку города - 41752 тыс. рублей, озеленение города - 15328 тыс. рублей, содержание и благоустройство мест захоронений - 2611 тыс. рублей, прочие расходы (развитие водопроводных и канализационных сетей, изготовление и реставрация мемориальных досок, изготовление информационных щитов, снос гаражей для строительства моста в створе ул. Генерала Родина и др.) - 7216 тыс. рублей.
На выполнение наказов избирателей учреждением направлено 8003 тыс. рублей, в том числе программа 3784 тыс. рублей по просьбе председателей районных территориальных депутатских групп 4219 тыс. рублей.
Расходы на компенсацию выпадающих доходов МУП "Банно-прачечное хозяйство" от льготных помывок детей составили 600 тыс. рублей.
Расходы на покрытие убытков школьных и студенческих столовых возросли по сравнению с предыдущим годом на 1437 тыс. рублей и составили 16626 тыс. руб. (или 96,9% от плана).
На компенсацию субсидий, предоставленных населению на оплату жилья и коммунальных услуг, при плане 34115 тыс. рублей направлено 34112 тыс. рублей, в том числе предприятиям жилищно-коммунального хозяйства на возмещение расходов - 21014 тыс. рублей, для перечисления средств на персонифицированные социальные счета граждан - 12951 тыс. рублей, на оплату услуг банков по обслуживанию указанных счетов - 147 тыс. рублей. По сравнению с 2004 годом расходы на выплату субсидий населению возросли на 11085 тыс. рублей или на 48%.
Согласно полученным отчетам по состоянию на 01.01.2006 задолженности бюджета по возмещению указанных субсидий нет.
Прочие расходы при плане 12503 тыс. рублей освоены в размере 12394 тыс. рублей или 99,1%. В составе прочих расходов отражены списанные со счета городского бюджета Советским районным отделом службы судебных приставов на основании исполнительских листов 4589 тыс. рублей.
Подробная расшифровка прочих расходов приведена в приложении N 4.
В 2005 году сохранен приоритетный порядок финансирования защищенных статей бюджета. Задолженности по заработной плате работникам бюджетной сферы, пособиям на детей и подростков, находящихся под опекой и попечительством, бесплатным медикаментам в 2005 году не допускалось.
Муниципальный долг по состоянию на 01.01.2005 составлял 3000 тыс. рублей. Администрации города Орла выступила гарантом на получение кредита ОАО "Северный рынок" на сумму 4000 тыс. рублей со сроком возврата до 20.12.2005, который был возвращен 28.11.2005. По состоянию на 01.01.2006 муниципального долга не имеется.
Начальник
финансово-казначейского управления
администрации города Орла
А.Н.КОРОБОВА
Приложения
2006-04-27 Приложение к Решению от 27 апреля 2006 года № 3/024-ГС Отчет