Постановление Главы администрации Орловской области от 16.04.1996 № 225
О создании клиринговой палаты и мерах по усилению работы по снижению неплатежей
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ГЛАВА АДМИНИСТРАЦИИ ОРЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ 16 апреля 1996 года N 225 г. Орел Утратил силу - Постановление Коллегии администрации Орловской области от 26.11.2003 г. N 172 О создании клиринговой палаты и мерах по усилению работы поснижению неплатежей Кризис платежной дисциплины и нарастание взаимных неплатежейстановятся серьезным препятствием на пути стабилизации деловойактивности и общественно-политической обстановки в области.Парализация расчетной дисциплины не только охватила все аспектыфинансовой деятельности отраслей, но все больнее бьет по интересамбюджета, социальным программам, не позволяет обеспечиватьсвоевременную выплату зарплаты, пенсий, пособий и других выплат: Многочисленные попытки на общегосударственной уровне и в регионахупорядочить систему расчетов традиционными методами, а также разовыемеры в этом направлении не приносят ощутимых результатов. Не нашламассового распространения в регионах области система вексельныхкредитов банков, осуществление разовых зачетов задолженностинеплательщиков. Углубленный анализ структуры неплатежей и характера стоящих заними хозяйственных связей показывает, что даже в нынешних,исключительно финансово-ущербных условиях функционирования деловойактивности есть возможности в определенной степени сократить размерывыпавшей из оборота взаимной задолженности, ускорить движение средствпо кругу взаимосвязанных товаропроизводителей, повыситьоборачиваемость средств. Это становится осуществимым с помощьюзадействования системы клиринговых расчетов в рамках методическихрекомендаций "Преодоление неплатежей по методу взаимного возврата(ВВП)" (приложение N 1), аналитической дешифровки производственных,товарных и финансовых связей предприятий, преодоления с согласиясубъектов рынка информационной закрытости их сведений о кругенеплательщиков, использования денежного, товарного и вексельногоклиринга, что позволяет существенно расширить объемы взаимного зачетанеплатежей. Предварительные расчеты показывают, что наибольшую эффективностьметода взаимного возврата задолженности можно обеспечить в системевзаимоотношений предприятий системы АПК между предприятиями сдлительными хозяйственными связями, при расчетах партнеров с участиембюджетов, что позволит региону в целом и участвующим предприятиямдобиться ускорения оборота финансовых средств, раскупоритьзастоявшиеся тромбы неплатежей, ускорить создание и функционированиеоптового рынка в регионе. В целях создания и запуска в работу надежного механизма расшивкинеплатежей, отвечающего нынешнему уровню правового и экономическогосостояния общества, ПОСТАНОВЛЯЮ: 1. Считать исключительно важной задачей для области в целом всехпредприятий и организаций проведение системной и целенаправленнойработы по упорядочению платежной дисциплины: Создать при центре ОЦРО "Развитие" клиринговую палату испособствовать привлечению к ее работе предприятий и организаций, надобровольной основе. Согласиться с намерением АО "Орловская Нива" развернуть работусобственной клиринговой палаты по методике и направлениям деятельностив соответствии с настоящим решением, сосредоточив внимание наупорядочении платежной дисциплины в системе АПК и примыкающих к нейотраслях. Принять предложение Главного управления Центробанка РФ поОрловской области коммерческих банков об их непосредственном участии вупорядочении платежной дисциплины в области, использовании в процессеосуществления клиринговых операций банковских средств. Утвердить функции специалистов клиринговой палаты (Приложение N2). Установить, что клиринговая палата: функционирует в условиях добровольного привлечения изаинтересованности партнеров; оформляет на согласованной основе сзаказчиками взаимные обязательства, порядок оформления и завершенияопераций; рекламирует свою деятельность. работает на основе самофинансирования за счет оплаты клиентамиуслуг по согласованным ставкам в зависимости от характера операций ивведения в действие по договоренности системы абонементной штатыхозяйствующими субъектами. Доходы от деятельности клиринговой палатыиспользуются в дальнейшем на развитие собственной деятельности,информационно-технического обеспечения и средств связи, формированиеоборотного кредитного капитала с целью направления его при проведениивзаимозачетов, в инвестиционный фонд, стимулирование высокоэффективнойработы специалистов. На период освоения работы палаты (3-4 месяца)финансирование ее затрат отнести на счет администрации области споследующей компенсацией; учитывая необходимость эффективной и быстрой обработкипотенциально больших объемов коммерческой информации и использованиядля этого технических и компьютерных сетей, отсутствие в настоящиймомент такой собственной технической базы, привлекает для этих целейсоисполнителей операций на договорной основе; для освоения и проведения товарного клиринга организуетвзаимодействие о оптовыми базами, коммерческими структурами на предметвыявления и включения в возможный оборот ч обмен по заявкам клиентовтребуемые материальные и другие ценности; осуществляет деятельность в направлений охвата максимальнобольшего числа заказчиков, вплоть до привлечения их из регионовассоциации "Черноземье". 2. Руководителям центра ОЦРО "Развитие": выступить в средствах массовой информации, перед хозяйственнымируководителями предприятий любых форм собственности о целесообразностиактивного их участия в работе по упорядочению расчетов; стремиться квсемерному расширению клиентуры; немедленно приступить к формированию аппарата клиринговой палатыс расчетом последовательного освоения и усложнения операций; разработать и внедрить в практику работы с клиентурой, банкамисоглашения о порядке взаимодействия и взаимной ответственности,порядке оформления и завершения финансовых операций; развивать сотрудничество с банковскими структурами в делесовершенствования платежной дисциплины, более широкогоцеленаправленного привлечения кредитов для ускорения развязываниянеплатежей. 3. Руководителям и подразделениям администрации областиадминистраций городов и районов обеспечить поддержку деятельностиклиринговой палаты, всячески способствовать расширению сферы ееработы. 4. Финансово-кредитной комиссии администрации области: осуществлять постоянный патронаж над клиринговой палатой испособствовать совершенствованию ее деятельности; развивать другие механизмы совершенствования платежнойдисциплины, в частности, с помощью банковского вексельного кредита;повысить эффективность и управляемость вексельного обращения,расширить период хождения векселей, выпущенных администрацией области,и охват вексельным оборотом возможно большего числа задолжников. 5. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить назам. главы администрации области Т.П. Кравченко. Глава администрации области Е.С. Строев Приложение N 1 к постановлению главы администрации области от 16 апреля 1996 года N 225 Методические рекомендации по преодолению неплатежей Неплатежи отдельных предприятий - явление довольно обычное длярыночной экономики любого, в том числе советского типа. Массовыенеплатежи - тоже не редкость. Как правило, они являются сигналомначала экономического кризиса, который довольно регулярно, через 8-11лет повторяется в развитых капиталистических странах. Развязка неплатежей может осуществляться через банкротствапредприятий, если они утрачивают дееспособность ввиду реальнойнеэффективности, либо в случае неблагоприятных внешних условийхозяйственной деятельности: под влиянием жесткого инепропорционального налогового пресса, неожиданного подрывапроизводственных и товарных связей, других экстремальныхобстоятельств. Нынешний обвал неплатежей уникален, поскольку произошел не всамом начале затяжного экономического кризиса, а в период, когдаэкономический спад сократил объемы производства валового национальногопродукта почти в два раза. Это наилучшим образом характеризует егоискусственный характер - сначала он совершенно искусственнооттягивался, а ныне решительно пущен на самотек с целью ускоритьпроцесс формирования "стратегических собственников". Чтобы остановить этот обвал, либо придать ему управляемыемасштабы - без массовой денежной эмиссии - необходимо максимальнозадействовать механизм клирингов. Однако практически это трудноосуществимо в рамках традиционных методов, поскольку в связи с"плюрализацией" банковской деятельности ранее единое поле финансовойинформации оказалось расчленение на изолированные участки, границыкоторые охраняются коммерческой тайной. Подключение к клирингам казначейских векселей федерального уровнямаловероятно, пока ситуация в бюджете остается более чем напряженной,а ресурсы госсобственности в обеспечение векселей становится все болеепризрачными. Совсем не просто в условиях экономического спадаобеспечить доверие к частным векселям. Следовательно, и в частивексельного оборота мы вновь сталкиваемся с необходимостью поискановых подходов, позволяющих локализовать негативные последствиявзаимной подозрительности дебиторов и кредиторов. Эффективное сокращение неплатежей предполагает введение вдействие полой системы финансовых и организационно-хозяйственныхрычагов поощрения производственной активности, сокращения затрат какнепосредственно в сфере производства, так и особенно в ныне разбухшейсфере обращения. Скажем, если в 1988 г. удельной вес закупочных цен назерно в розничной цене хлебобулочных изделий составлял около 80 %, а вцене муки 67 %, то, понизившись до 12-15 % в настоящее время, он вполной мере объясняет принципиальную невозможность превращениясельскохозяйственных предприятий в платежеспособные, пока не будетпреодолено паразитарное посредничество, перехватывающее большеполовины розничной пены муки и хлеба. Не менее важно для преодоления неплатежей осуществить радикальнуюналоговую реформу, хотя бы в той части, которая не затрагиваетфедеральный бюджет. Главным ее направлением должно стать перенесениеосновной тяжести налогового бремени с нормативной прибыли, необходимойдля нормального осуществления простого и частично расширенноговоспроизводства, - на паразитарные доходы: земельную ренту,монопольную прибыль, прибыль, получаемую благодаря инфляции, и т.п. И, наконец, в оперативном плане сокращения неплатежей может бытьорганизовано как форма деятельности Областного Центра организациирыночных отношений, опираясь на разработанный метод взаимного возвратанеплатежей (ВВН), который позволяет в условиях современногоэкономического кризиса уменьшать дебиторскую задолженность примерно в4 раза основательней, чем на то способны традиционные клиринги. Эти преимущества метода ВВН достигаются за счет: 1. Аналитической дешифровки системы производственных, товарных ифинансовых связей предприятий, что позволяет в известной мерепреодолевать информационную блокаду кредиторской задолженности инекоторые элементы коммерческой тайны; 2. Совместного использования денежного, товарного и вексельногоклиринга, что существенно расширяет объемы взаимного зачетанеплатежей. Тем более, что вексельный оборот, если он будетосуществляться через ОЦОРО, становится более предсказуемым и надежным; 3. Введения в действие взаимной отсрочки платежей, что в своюочередь, обеспечивает дополнительные возможности маневра финансовымиресурсами; 4. Применения особых приемов обращения части дебиторов вкредиторов, что позволяет существенно увеличить объемы клиринга ивзаимной отсрочки платежей. Само собой разумеется, что столь широкий спектр операций выходитдалеко за пределы возможностей банковской деятельности. Он практически возможен только в рамках такой многопрофильнойструктуры, как ОЦОРО, который способен не только оперативноаккумулировать и обрабатывать по. особой методике массовую информациюпо динамике задолженности большого числа предприятий, но иорганизовывать в немалых объемах потоки товарных и кредитных ресурсов,контролировать обеспеченность последних материальными и другимифондами и ресурсами. Главное условие успеха выполнения опреаций по методу ВВН -хороший уровень подготовки кадров и содействие администрации области восуществлении натурализации финансовых обязательств предприятий, атакже ряда коммерческих структур и банков. Методические рекомендации по использованию метода ВВН длясокращения неплатежей излагаются ниже. ПОДГОТОВКА ИСХОДНОЙ ИНФОРМАЦИИ. Деятельность в этом направлении начинается с соответствующейрекламы, информирующей предприятия об условиях выполнения заявок напреодоление неплатежей (рекламное извещение прилагается). По мере поступления заявок согласно формы N 1 (прилагается) онирегистрируются в очередности, предполагающей, что предприятиямОрловской области выделяются номера от 1 до 4999, предприятиям другихобластей - от 5000 и более, с отчлененном для любой другой области неменее 1000 либо 2000 номеров. Нумерации для Орловских предприятий, всвою очередь, подразделяется таким образом, чтобы у каждого района былдостаточно емкий интервал регистрации заявок. При регистрации заявок по форме N 1 номер клиента крупно и четковписывается по строчке "индекс заказчика" Заявки предприятий регистрируются в специальном журнале следующимобразом: с учетом кодификатора (т.е. присвоенного номера клиенту)сведения о размерах дебиторской (а, при возможности, и кредиторской)задолженности фиксируются по каждому дебитору (кредитору) отдельнойстрочкой, при этом коды отражаются в колонке 1. Делается это по следующей форме: После заполнения журнала в заявки предприятия вносится индекс(код) заказчика в колонке 0, индексы его партнеров по задолженности. Немаловажная деталь. Для обеспечения возможности построенияразвернутых "цепей" платежной взаимосвязанности клиентуры, можно идолжно инициировать активность все более широкого круга предприятий внепосредственном участии при разрешении проблем неплатежей.Эффективность этих операций кратно повышается по мере увеличения числазаявок. Путем ксерокопирования только данных гр.0-1 из заявки предприятия(вместе с индексом заказчика) формируются удобные для последующейработы индивидуальные карточки заказчиков, которые затем формируютсяпо номерам в ящики, примерно по 100 штук. Поскольку в ходе работыкарточки будут многократно изыматься, целесообразно иметь при каждомящичке определенное число сигнализаторов места изъятия карточки,позволяющих быстро возвращать отработанную карточку на место. ПОСТРОЕНИЕ "ЦЕПОЧЕК" ЗАДОЛЖЕННОСТИ Используя индивидуальные карточки, заполняем разработочную формуN 2 (прилагается) для построения "цепочек" задолженности по каждомузаказчику. Для этого в строке "уровни задолженности" (обозначим ихусловно: дедушка, отец, сын, внук, правнук и т.д.) в качестве первогоуровня принимаем данные заказчика по его индивидуальной карточке,выписывая их в виде дроби, числитель которой - регистрационный номер(индекс) дебитора, и кредитора, а знаменатель - размер задолженности вмлн. руб. По строке второго уровня задолженности таким же способомвыписываются дебиторы и кредиторы предприятий, фиксированныхсоответственно в графе дебиторской и кредиторской задолженности, Дляэтого поднимается сначала Индивидуальная карточка N 2043 (взято вкачестве примера), из которой выбирается информация о дебиторскойзадолженности данного предприятия, затем карточка N 6700, и из неетоже выписывается дебиторская задолженность и т.д. Наоборот, изиндивидуальных карточек N 1020 и N 9400 на форму N 2 выводятся толькоданные о кредиторской задолженности. По строке третьего уровнязадолженности выписываются дебиторы и кредиторы каждого предприятия,оказавшегося в строке второго уровня, и т.д. Поскольку подобный способзаполнения формы N 2 предполагает, что от более низкого уровняфиксации задолженности к более высокому уровню, число дебиторов икредиторов будет нарастать лавинообразно, разработочная ведомостьдолжна предусмотреть достаточные размеры клеток , подлежащихзаполнению. Если имеются основания ожидать неполноту сведений, представленныхзаявителями (это более вероятно в части кредиторской задолженности), входе заполнения строки первого уровня задолженности можно провестидопроверку состава кредиторов заявителя по нумерации дебиторов во всехостальных индивидуальных карточках. Разработочная ведомость позволяет построить двоякого рода"цепочки" задолженности одних предприятий от других: самые удобные дляклирингов замкнутые "цепочки" и менее удобные, В соответствии сметодом ВВН тоже используемые для сокращения неплатежей - разомкнутые"цепочки". К замкнутым "цепочкам" относятся такие, в которых каждый издебиторов одновременно является кредитором одного из предприятий",включенных в "цепочку". Наоборот, в разомкнутых "цепочках" одно изпредприятий, связанных "цепочкой" неплатежей, является и по отношениюко всем остальным только кредитором. Построение "цепочек" позволяет весьма наглядно представитьтехнологию последующих взаиморасчетов, расширить механизм традиционныхклирингов. Традиционные клиринги позволяю гасить задолженность тольков замкнутых "цепочках", а при отсутствии кредитных ресурсов назавершение зачета - только по минимуму. Предлагаемый метод ВВН даетвозможность осуществлять клиринг и при разомкнутой "цепочке", о чемречь пойдет ниже. ДЕНЕЖНЫЙ КЛИРИНГ В этом разделе в понятие "денежный клиринг" вкладывается недвижение денег, а система бухгалтерских проводок с конечной выпискойбез акцептного (или акцептного) поручения для осуществления итоговыхбанковских операций и расчетов. Дня погашения неплатежей путем денежного клиринга прежде всегоследует по форме вида N 3 раздельно выписать из разработочнойведомости N 2 "замкнутые", а затем "разомкнутые цепочки". При этом незабудем, что в состав "цепочки" по каждому заказчику желательновключать не только его дебиторов, но и его кредиторов, по отношению ккоторым он сам является дебитором. В процессе денежного клиринга могут быть выполнены три операции. 1. Простой полный клиринг, при котором происходит погашениевзаимной задолженности в замкнутых "цепочках" - на уровне дебитора сминимальной суммой задолженности, т.е. по традиционной схеме (но безпривлечения кредиторов). Для осуществления клиринга подходят толькозамкнутые "цепочки". Например, если из формы N 3 мы имеем "цепочку"следующего вида: 2043 - 249 120/36 - 95 84/137 - III 205/400 - 2043 100/24 (Здесь указано, что номеру 2043 должен 120 млн.руб. N 249, апоследнему в свою очередь 85 млн.руб. должен N 95, и т.д.), то вданном случае простой полный клиринг предполагает, что погашениевзаимной задолженности произойдет на уровне 85 млн.руб. т.е. бремени,висящем на предприятии N 95. В таком случае оформляется поручениебанкам на списание по "цепочке" всем предприятиям суммы в 85 млн.руб.- безакцептно. В итоге, вместо прежней общей суммы неплатежей 510млн.руб. (120+85+205+100), остается 170 млн.руб.:(120-85)+(85-85)+(205-85)+(100-85). Для того, чтобы полный клиринг заработал, ОЦОРО должноподготовить проект постановления главы администрации области оделегировании права давать банкам безакцептные поручения порезультатам клиринговых расчетов. 2. Усложненный полный клиринг. Он предполагает, что погашениевзаимных неплатежей осуществляется на более высоком уровне, чемминимальная задолженность одного из дебиторов. Так, если в вышеприведенном примере, вместо 85 млн.руб., взаимный зачет будет выполненисходя из суммы в 100 млн.руб., то общий объем дебиторскойзадолженности сократится до 140 млн.руб. /(120-85)-(205-100)/, в томчисле для предприятия N 2043 (как последнего звена цепи) она станетравной нулю, для N 249 составит 35 млн. (в т.ч. 20 млн.руб. номеру2043 и 15 млн.руб. номеру 95); для N 95 сократится до - 105 млн. Самоеже примечательное состоит в том, что N 95 в этом случае из должника,номера 249 превратится в его кредитора (в сумме 15 млн.руб.), а изобщей задолженности в 35 млн.руб. N 249 теперь предстоит возвращатьпредприятию N 2043 - 20 млн.руб. и предприятию N 1111- 15 млн.руб. Взависимости от структуры дебиторской задолженности в замкнутых"цепочках" преимущества усложненного клиринга, в сравнении с простым,могут быть достаточно существенными. Однако безакцептность выполненияданных операций практически не всегда рациональна (как в случае спредприятием N 95, когда он вынужден становиться кредитором в размере15 млн.руб.). В связи с этим в проекте постановления главы администрации (о чемшла речь выше) следует продумать дополнительно вопрос об акцептедокументов. 3. Частичный клиринг. Он применяется для частичного зачетанеплатежей в разомкнутых "цепочках". Например, если мы обнаружилидебиторскую "цепочку" вида: 2043 - 249 120/36 - 95 85/137 - 1111 205/400 то не составляет труда вывести из числа дебиторов предприятие N95, имеющего меньшую величину задолженности во всей цепи. В этомслучае специалисты проводят следующую операцию. Мысленно от именипредприятия N 95 они выписывают переводной вексель предприятию N 1111на предприятие N 249 (т.е. вексель, дающий право предприятию 1111заплатить за N 95 предприятию N 249, соответственно уменьшитьзадолженность векселедателю на 85 млн. руб.). Если предприятие N 95задолженность предприятию N 249 переложит на N 1111, то "цепочка"будет выглядеть следующим образом: 2043 - 249 120/36 - 1111 85+120/400 - 95, т.е. предприятие N 95 из дебиторской задолженности выпадает,превращается только в кредитора. На этом этапе размер задолженности предприятию N 1111 предприятию95 становится в размере 205-85 млн.руб., или 120 млн.руб, Но"отказавшись" считать задолженность себе со стороны предприятия 1111 вразмере 85 млн.руб., N 95 поручает заплатить эту сумму предприятию N249. Т.е. общая задолженность N 1111 остается прежней, но структурноона выглядит как 85 (т.е. обязательство заплатить за N 95 предприятиюN 249) +120 млн.руб. Усложняя частичный клиринг, можно пойти еще дальше: из общейсуммы дебиторской задолженности предприятия N 249 перевести напредприятие N 1111 (с помощью переводного векселя) - 85 млн.руб.,после чего "цепочка" еще раз преобразуется 249 35/36 - 2043 - 1111 85+120/400 - 95, выведено ранее. В этом случае N 249 и N 1111 зачли между собой 85 млн.руб., и этузадолженность "перевели" с первого на второго - в пользу N 2045. Поскольку некоторые как замкнутые, так и разомкнутые "цепочки" вотдельных своих звеньях способны выводить на многовариантные решения,предпочтение должно отдаваться тем из них, которые позволяют погаситьмаксимальный объем задолженности, либо выводят из картотеки большеечисло особо значимых в народнохозяйственном отношении предприятий. Дляэффективного выполнения подобных многовариантных клиринговсоответствующие "цепочки" дешифруются путем восстановлениянаименований предприятий с последующим анализом их экономическогопотенциала. ТОВАРНЫЙ КЛИРИНГ Товарный клиринг используется там, где возможности денежногоклиринга использованы полностью. Например, если в вышеприведенномпримере предприятие N 2045 считает предприятие N 249 более надежнымдебитором, чем предприятие N 1111, а потому возражает против переводана него дебиторской задолженности в сумме 85 млн.руб. Задача в таком случае состоит в том, чтобы сначала попытаться в"цепочке" дебиторской задолженности найти предприятие, котороеспособно поставить предприятию 2043 какие-либо из товаров, которые онуказал в качестве возможных вариантов погашения задолженности в своейзаявке по форме N 1. Для этого заполняется аналитическая ведомость поформе N 4, в которой индексы предприятий замещены данными об основномнаправлении их производственной деятельности и указаны ресурсы подоперации по преодолению неплатежей. Если же в "цепочке" дебиторской задолженности не удаетсяорганизовать поставку кредиторам товарных ресурсов должников,изыскивается возможность, скажем, бартерного обмена ресурсов одного иззамыкающих "цепочку" дебиторов, чтобы после этого снять возраженияпредприятия N 2043 и ввести в действие на части "цепочки" денежныйклиринг. При этом опять-таки отслеживается вариант, позволяющий вывести изкартотеки возможно большее число экономически важных предприятий. Товарный клиринг может производиться и с использованиемфорвардных операций. В таком случае в нем появляются элементывексельного клиринга. Например, если в заявке Сталепрокатного завода(СПЗ) указано, что в счет задолженности завод согласен принятьпенькопродукцию, а в "цепочке" дебиторов некоторые хозяйства изъявляютготовность ее поставить спустя несколько месяцев из нового урожая,следует, во-первых, помочь им заключить соответствующий форвардныйдоговор. Во-вторых, если СПЗ оказался на картотеке либо по инымпричинам не желает в данный момент расплачиваться деньгами, можноиспользовать данный договор в качестве основания для клирингов по"цепочке" в интервале между поставщиками пеньки и СПЗ. Чтобыобеспечить устойчивый, вексельный характер ответственности поставок поданному форвардному договору и, тем самым, повысить заинтересованностьв выполнении подобного рода операций, ОЦОРО содействует включению вдоговор определенных залоговых обязательств. ВЕКСЕЛЬНЫЙ КЛИРИНГ Информация, содержащаяся в форме N 1 и в составленной на ееоснове аналитической ведомости, позволяет перевести зачет неплатежей ина сугубо вексельную основу. Для этого в разомкнутые "цепочки"задолженности могут быть продвинуты как простые, так и переводныевекселя, казначейские и частные, а последние в форме коммерческих ифинансовых. Простой коммерческий вексель в клирингах будет пользоватьсядоверием только в том случае, если ОЦОРО подтвердит его надежнуюобеспеченность производственным потенциалом векселедателя, егоимуществом, акциями. Проверив его обеспеченность и получивподтверждение готовности одного из кредиторов принять этот вексель впогашение задолженности, ОЦОРО проводит клиринговую операцию примернопо аналогии с форвардным товарным клирингом. По простым финансовым векселям ОЦОРО может выполнять операциилишь в исключительных случаях, когда имеется реальная возможностьучесть их в банке. Аналогично лишь при достаточно высокой ликвидностиимеет смысл использовать в вексельном клиринге казначейские векселя. Переводной вексель используется ОЦОРО в тех случаях, когдатрассат (должник предприятия, выписывающего данный вексель)оказывается не включенным в "цепочку" дебиторской задолженности. Суть этой операции состоит в следующим. Предприятие-должник, ноне включенный в "цепочку", получает переводной вексель (т.е.поручение) от предприятия в "цепочке" для расчета с третьимипредприятиями в этой "цепочке" с целью стимулировать движение взаимныхрасчетов. Задача ОЦОРО в таких случаях состоит в том, чтобы получитьподтверждение трассата, путем акцепта переводного векселя. В операциях с векселями необходима особая осторожность, когда ониобеспечиваются имуществом и акциями. Во-первых, чтобы не допустить ихконцентрацию в структурах, способных ухудшить социально-экономическуюситуацию в области. Во-вторых, чтобы не оттягивать банкротство там,где хозяйственная недееспособность очевидна. Исходя из высшихинтересов народнохозяйственной эффективности, следует определять, комув процессе клиринга нужно предлагать векселя, обеспеченныеобыкновенными акциями, а кому - только привилегированными; у когопринимать, а у кого не брать векселя под эмиссию акций. ОТСРОЧКА ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ В развязке неплатежей в качестве временной, но эффективной мерыможет быть задействована временная отсрочка платежей в цепочкахдебиторской задолженности, позволяющая добиться экономии нанепроизводственных расходах (пенях, штрафах и т.п.). Операции в этомнаправлении возможны по инициативе ОЦОРО в трех случаях: 1. Когда на основе использования сведений в форме N 1, послеразработки их до форме N 5 удается составить замкнутые "цепочки"предложений по отсрочке дебиторской задолженности. В этом случае каждая "цепочка" выносится в форму N 6. Анализожидаемого поступления ресурсов по указанным в форме N 6 срокампозволяет определить последовательность отсрочки задолженности.Сначала на 2 месяца в объеме минимально ожидаемых поступлений погруппе предприятий, попавших в данную "цепочку", Затем опять-таки поминимуму поступлений, но уже в перспектива 3 месяца, и т.д. 2. В разомкнутых "цепочках", где конечный кредитор имеетсущественную задолженность перед местным бюджетом (форма N 7),импульсом общей отсрочки платежей может стать отсрочка расчетов сбюджетом, если специально в выполненные расчеты сотрудников ОЦОРОпокажут, что временный недобор бюджетных средств от одного предприятияс лихвой окупится приростом поступлений в бюджет - от улучшенияфинансового состояния целой группы связанных с ним в дебиторскую"цепочку" предприятий. 3. Взаимная отсрочка платежей может быть введена в действие вразомкнутых "цепочках" дебиторско-кредиторских зависимостей: а) Если расчеты покажут, что малообъемный с точки зрения суммызачета клиринг менее эффективен, чем временное выведение изнеплатежеспособности (скажем, до нового урожая) предприятий созначительной суммой дебиторской задолженности. В этом случаеклиринговая операция может быть остановлена на уровне одного изкредиторов с условием, что по остальной части "цепочки" относительнонебольшая сумма дебиторской задолженности не погашается, апревращается в значительную сумму кредита, позволяющего не толькоснять картотеку, но и начать активные операции. б) Если аналогичные операции будет выгодно выполнять за счетсобственных средств ОЦОРО или за счет кредита, когда процент по ссудамзаметно меньше чем оплата операций ОЦОРО в сумме большой группы,связанных: в "цепочку" предприятий. Предлагаемая система ВВП в принципиальном плаке не являетсянедостижимо сложной в понимании и осуществлении. Используя в процессеработы ряд унифицированных, даже технических приемов, система в целомрассчитана на глубокое осмысление и понимание важности этого новогодела, предполагает четкое осознание экономической ситуации,возможность оптимизации хозяйственно-финансовых связей. Использованиеклирингов, а также векселей и других финансово-расчетных документовдолжно инициировать расширение познаний в сфере финансов, банковскогодела, расчетов, фондового рынка, рынка ценных бумаг, посколькуварианты и схемы ВВП на практике могут быть много шире предлагаемых. Освоение ВВП следует начать с наиболее простых операций,постепенно усложняя и расширяя перечень предлагаемых услуг. Самоепожалуй, важное состоит в том, что система ВВП не только совершенно неущемляет интересы предприятий и организаций, наоборот, позволяетдостичь ощутимого эффекта за счет комплексной оценки состояниянеплатежей, рассмотрения их в межотраслевом и межрегиональном уровнях,для чего у отдельно взятого хозяйственного субъекта нет возможности.При рекламном сопровождении возможности предоставления своих услугследует особо подчеркивать, что оплата этих услуг производится за счетдостигнутой эффективности от уменьшения неплатежей, т.е. за счетэкономии на штрафах, пени, процентах за просрочку платежей, и восновном - за счет ускорения оборота финансовых ресурсов и обеспеченияусловий для нормального функционирования производства. Набор предлагаемого инструментария для осуществления ВВП,естественно, не следует считать неизменным, однако последовательностьтехнологии работы, разработки журнала, таблиц должна обязательносохраняться. В частности, предлагаем, даже при возможности дальнейшеймодификации формы N 1 остановить, что внесенная в нее информациядолжна обновляться ежемесячно, чтобы постоянная работа велась только ссамыми "свежими" данными. Как уже отмечалось выше, на уровне главы администрации областинужно заранее узаконить полномочия ОЦОРО в деле ускорения расчетов,отработать ряд важнейших взаимоотношений с банками по безакцептным иакцептным поручениям, отсрочке задолженности и ряду других операций, атакже согласовать свои действия с потенциальными клиентами "приразвязке" неплатежей, оформлении документов и т.п. Естественно, в первую очередь нужно детально продумать иорганизовать, технически и информационно обеспечить свою внутреннююдеятельность, чтобы быть готовым ответственно, качественно ирезультативно удовлетворять заявки предприятий.