Постановление Думы Орловской области от 14.11.1997 № 34/331-ОД
Об итогах исполнения Закона Орловской области "Об областном бюджете на 1997 год" за 9 месяцев 1997 года
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ОРЛОВСКАЯ ОБЛАСТНАЯ ДУМА ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 14 ноября 1997 года N 34/331-ОД г. Орел Об итогах исполнения Закона Орловской области "Об областномбюджете на 1997 год" за 9 месяцев 1997 года Заслушав информацию начальника управления финансов и налоговойполитики администрации области Курганникова В.Ф. об итогах исполненияза 9 месяцев текущего года Закона Орловской области "Об областномбюджете на 1997 год", областная Дума отмечает, что доходная частьобластного бюджета исполнена на 100,6 процента к планируемым доходам.При плане поступлений в сумме 714.6 млрд. рублей фактически поступило718,7 млрд. рублей. Из них получено из федерального бюджета в видетрансфертов 334 млрд. рублей и в счет взаимных расчетов 83,3 млрд.рублей. План по собственным доходам исполнен на 112,9 процента, что на26,5 процентных пункта выше, чем в аналогичном периоде прошлого года.На 24,9 млрд. рублей сверх плана получено больше акцизов, на 16,6млрд. рублей - налога на имущество. При этом из 301,4 млрд. рублейсобственных доходов 52,9 процента или 159,5 млрд. рублей составилибезналичные поступления. Вместе с тем, продолжающийся кризис платежной системы и снижениеобъема валового регионального продукта области (за 9 месяцев онсоставил 99,7 процента к соответствующему уровню прошлого года)привели к задолженности предприятий и организаций в бюджет области всумме 117 млрд. рублей, что составило 15,3 процента к общему объемупоступивших в бюджет территории доходов - 766,9 млрд. рублей. По этойже причине недовыполнен план поступлений по налогу на прибыль,вследствие чего областной бюджет недополучил 10,3 млрд. рублей. Около12 млрд. рублей недопоступило в бюджет из-за просроченнойзадолженности заемщиков по выданным в 1995-1996 годах кредитам. По расходам областной бюджет исполнен на. 90,9 процента. Припланируемых 902,6 млрд. рублей израсходовано 820,3 млрд. рублейбюджетах ассигнований, что в 1,4 раза или на 245 млрд. рублей большепо сравнению с соответствующим периодом прошлого года. Финансированиестатей расхода бюджета осуществлялось исходя из фактическогопоступления доходов и в целом более равномерно по сравнению с 9-юмесяцами прошлого и 1 полугодием текущего года. Выполнение планадоходов позволило улучшить финансирование по большинству направлений ив первую очередь таких разделов бюджета, как "Социальная политика","Культура и искусство", "Образование", "Здравоохранение и физическаякультура", "Правоохранительная деятельность". За 9 месяцев онипрофинансированы на 71,2 - 99,4 процента против 69,7 - 85,1 процента в1 полугодии т.г. Погашена задолженность по выплате ежемесячных пособийна детей, в 2,5 раза снижена задолженность по заработной платеработникам бюджетной сферы. На 01.10.97 г. сохранилась задолженность всумме 2,7 млрд. рублей лишь по правоохранительным органам. На 129,2процента исполнен план капвложений, на 164,6 процента - дотации врайонные и городские бюджеты. В то же время имело место крайне низкое финансирование отдельныхстатей и направлений бюджета. Лишь на 5,5 процента профинансированастатья "Компенсация лечебным учреждениям за медикаменты населению польготным и бесплатным рецептам", на 29,3 процента - "Адресная дотацияна топливо населению, пользующемуся льготами", на 34 процентапрофинансированы расходы на сельское хозяйство, в том числе "Дотациина животноводческую продукцию" - на 6,3 процента, "Помощь фермерскимхозяйствам" - на 11,5 процента. Орловская областная Дума ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. Принять к сведению информацию начальника управления финансов иналоговой политики администрации области Курганникова ВФ. обисполнении Закона Орловской области "Об областном бюджете на 1997 год"за 9 месяцев текущего года (приложение). 2. Предложить администрации области, управлению финансов иналоговой политики (Курганников В.Ф.) до конца года принять конкретныемеры по выравниванию уровня финансирования расходных статей бюджета,обратив особое внимание на финансирование статей "Компенсация лечебнымучреждениям за медикаменты населению по льготным и бесплатнымрецептам" и "Дотация на животноводческую продукцию", обеспечениювозврата ссуд, предоставленных за счет средств областного бюджета в1995-1996 годах. 3. В связи с резким сокращением налоговых поступлений в местныебюджеты ряда районов области управлению финансов и налоговой политикиадминистрации области (Курганников В.Ф.), Государственной налоговойинспекции по Орловской области (Рыжов В.К.) проанализироватьсложившуюся ситуацию и внести предложения по улучшению сбора местныхналогов и других обязательных платежей, оптимизации режима дотированиярайонных и городских бюджетов. 4. Рекомендовать Государственной налоговой инспекции по Орловскойобласти (Рыжов В.И.) активизировать работу по снижению бюджетныхнедоимок и увеличению налоговых и иных поступлений в бюджет. Совместно с Управлением Федеральной службы налоговой полиции поОрловской области (Натальин Н.И.) продолжить организационную работу повыявлению налогоплательщиков, уклоняющихся от постановки на налоговыйучет, а также от своевременной и в установленных размерах уплатыналогов. Председатель областной Думы Н.А. Володин Приложение 1 к постановлению Орловской областной Думы от 14.11.97 года N 34/331-ОД ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к отчету об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 1997 года Доходы областного бюджета исполнены по налоговым доходам - на118% (при плане 217,5 млрд. руб. фактически получено 256,4 млрд.руб.), по неналоговым платежам - на 91 % (за счет невыполнения планапоступлений из территориального дорожного фонда). В общей суммесобственных доходов 301,4 млрд. руб. 52,9% или 159,5 млрд. руб.составляют безналичные поступления, в т.ч. взаимозачеты 141,4млрд.руб., векселя областной администрации - 18,1 млрд. руб. В целомпо области поступления безналичных платежей в общей массе собственныхдоходов равны 44%. Из федерального бюджета получено в виде трансфертов 334,0млрд.руб., при плане 450 млрд.руб., в счет взаимных расчетов получено83,3 млрд.руб. Всего в областной бюджет в 1 полугодии поступили 718,7 млрд.руб.,расходов произведено на 820,3 млрд.руб.,дефицит 101,6 млрд.руб.Источником покрытия дефицита послужили ссуды Министерства финансов РФи банка "Российский кредит". Финансирование в разрезе отраслей бюджетной сферы произведеноследующим образом: млн.руб.----------------------------------------------------------------------¦ ¦ 9 месяцев ¦ % ¦ 9 ¦ Дина- ¦¦ ¦ 1997 г. ¦ выпол-¦ месяцев ¦ мика ¦¦ +--------T--------+ нения ¦ 1996 г. ¦ роста ¦¦ ¦ план ¦ факт ¦ ¦ ¦ 1997г. ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ к ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1996г. ¦+-----------------------+--------+--------+-------+---------+--------+¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦------------------------+--------+--------+-------+---------+--------- Государственное управление 368785 27201 73,8 18081 150 % Правоохранительная деятельность 26643 26486 99,4 16157 164 % Наука в сельском хозяйстве 806 744 92,3 584 127 % Промышленность, энергетика, строительство 4820 2927 60,7 13545 21,6 % Сельское хозяйство 131553 51602 39,2 84576 61 % Охрана окружающей среды 3650 2595 71,1 1482 175 % Транспорт,связь 29601 25475 86,1 18593 137 % Развитие рыночной инфраструктуры 77500 33180 42,8 22350 149 % Жилищно-коммунальное хозяйство 30250 15981 52,8 25370 63 % Главное управление по делам ГО и ЧС 2773 2603 93,9 1765 148 % Образование 55495 43375 78,2 30963 141 % Культура и искусство 14212 13258 93,3 6740 197 % Средства массовой информации 4288 3340 77,9 2774 120,4 % Здравоохранение и физкультура 94186 67019 71,2 54941 122 % Социальная политика 87528 72428 82,8 32348 224 % Прочие расходы (р.30) 21967 18324 83,4 12781 143,4 % Капиталовложения 63000 81406 129,2 53929 150,3 % Дотации в райгорбюджеты 195497 321730 164,6 178470 180,3 % Расходы за счет ТДФ 21950 10627 48,4 Итого расходы областного бюджета 902594 820301 90,9 575449 142,5 % Расходы облбюджета без учета дотации в районы 707097 498571 70,5 396979 125,6 % Из приведенных данных видно, что объем бюджета в сравнении ссоответствующим периодом прошлого года возрос в 1,4 раза, или на 245млрд. руб. На 126 млрд.руб. или в 1,6 раза перефинансирована статья "Дотациив райгорбюджеты". На 1.10.97 г. полностью погашена задолженностьрайонов по заработной плате в бюджетной сфере и пособиям на детей(кроме г. Орла). Если рассматривать процесс финансирования отраслей бюджетнойсферы без учета дотаций в райгорбюджеты, то степень финансированияснижается с 90,9 % до 70,5%. Ниже среднего сложилось финансирование по разделам 0700 "Сельскоехозяйство", 1000 "Развитие рыночной инфраструктуры" и 1100"Жилищно-коммунальное хозяйство". В расходах по сельскому хозяйству в незначительной степенипрофинансированы дотации на животноводческую продукцию, помощьфермерским хозяйствам и создание машино-технологических станций.Расходы же по другим статьям в этом разделе сложились на уровнесредних по бюджету, например: поддержка птицеводства - 63,5%, коренноеулучшение земель - 79,5%. По жилищно-коммунальному хозяйству ниже среднего профинансированырасходы на приобретение оборудования - 27,8% к плану. В 4 кв. т.г.между ОГУПП "Орелоблжилкомхоз" и АО "Погрузчик" согласованаспецификация на поставку 24 ед. техники с оплатой путем взаимозачетов,что позволит повысить степень финансирования по жилищно-коммунальномухозяйству. Расходы по другим статьям этой отрасли произведены в пределахсредних по бюджету, а перефинансирование по компенсациям выпадающихдоходов в связи с предоставлением льгот по газу произошло в связи спроведением взамозачетов в сумме 1659 млн.руб. За 9 месяцев 1997 г. на развитие рыночной инфраструктуры изобластного бюджета выделено 33180 млн.руб. в том числе: а) на поддержку реформ промышленных предприятий 25076 млн.руб.или 35,8% плана, из них: - 3600 млн.руб. выделено векселями (ЗАО "Орел-Алмаз" -1200 млн.руб.,АО "Протон"-2400 млн. руб.); - 7576 млн.руб. на расчеты с заводом УВМ за здание, приобретенноекомитетом по управлению имуществом в областную собственность путемзачетов налогов; - 8000 млн.руб. ООЦРО "Развитие" на приобретение топлива длябюджетных организаций; б) на поддержку малого предпринимательства 8104 млн.руб. или110,4% плана, из них: - 5395 млн.руб. - фонду поддержки малого предпринимательства; - 1000 млн.руб. - облпотребсоюзу на закладку и хранениесельскохозяйственной продукции; - 500 млн.руб. - комитету по работе с молодежью на завершениестроительства объектов молодежных жилищных кооперативов. Погашено кредитов за 9 месяцев текущего года 9164 млн.руб. По всем другим отраслям бюджетной сферы наблюдается значительныйрост финансирования в сравнении с соответствующим периодом прошлогогода. Неодинаковая степень финансирования объясняется прежде всегопервоочередным погашением задолженности по заработной плате (в т.ч.кредиторской на 1.01.97 г.), а также проведением по некоторым отраслямвзаимозачетов в больших размерах. Следует также отметить, что отрасли, по которым степеньфинансирования сложилась выше среднего за счет проведениявзаимозачетов и векселей, находятся не в лучших условиях в сравнении сотраслями, профинансированными ниже среднего, но с меньшей долейвзаимозачетов, так как цена рубля наличного зачастую в 1,5 раза большецены рубля безналичного. Например, в разделе 1300 "Образование"финансирование составляет 78,2 %, в т.ч. "живыми деньгами" 56% (24,3млрд.руб. из 43,3 млрд.руб.), в разделе 1600 "Здравоохранение" степеньфинансирования ниже - 71,2 %, но "живыми деньгами" - 80% (54,2млрд.руб. из 67 млрд.руб.). В разделе 0400 "Правоохранительная деятельность" сложилосьперефинансирование по: - медвытрезвителям - 82 млн.руб.; - участковым инспекторам милиции - 1276 млн.руб.; - патрульно-постовой службе - 1068 млн.руб.; - РЭО ГАИ - 193 млн.руб., что объясняется погашением в текущем году кредиторскойзадолженности на 1.01.97г. по заработной плате и пайковым в суммах 287млн.руб., 2085 млн.руб, 1721 млн.руб., 200 млн.руб. соответственно. В разделе 1300 "Образование" сложилось перефинансированиерасходов по училищам (культуры, художественное, музыкальное) в связи спроведением капитального ремонта общежития училища культуры имузыкального училища в сумме 201 млн.руб., приобретением оборудованияк новому учебному году в сумме 56 млн.руб. Перерасход будетвосстановлен в 4 квартале. В разделе 1500 "Средства массовой информации" редакции газеты"Просторы России" перечислены 80 млн.руб. в связи с изменением порядкафинансирования, а расходы в сумме 25 млн.руб. редакцией этой газетыпроизведены из остатка средств на счете на 1.01.97 г. По телевидению перефинансирование в сумме 48 млн.руб. сложилось врезультате проведения взаимозачета по приобретению жилья. В разделе 1600 "Здравоохранение и физическая культура" низкийпроцент исполнения сложился по компенсациям лечебным учреждениям замедикаменты населению по бесплатным и льготным рецептам. Эта ситуациябудет исправлена в 4 квартале т.г., так как между облздравотделом иИЧП "Брынцалов" заключен договор на поставку медикаметов на сумму13650 млн.руб. В настоящее время получены медикаменты на 11800млн.руб., которые находятся на хранении на складе ГП "Фармация".Распределение их по лечебным учреждениям производится облздравотделом.Оплата медикаментов осуществляется посредством взаимозачетов. Перефинансирование по ООО "Центральный стадион" в сумме 100млн.руб. объясняется тем, что основные ремонтные работы былипроизведены и оплачены в 3 квартале. В 4 квартале перерасход будетвосстановлен. Сверхплановые расходы по ФК "Орел" в сумме 27 млн.руб. сложилисьв связи с проведением взаимозачета с АО "Интурист" на 100 млн.руб. пооплате учебно-тренировочных сборов команды мастеров в гостинице"Шипка". В связи с погашением задолженности по заработной плате за прошлыйгод в разделе "Социальная политика" произошел перерасход по оплатетруда в сумме 121 млн.руб. Пособия и компенсационные выплаты на детей погашены за 4 месяца1996 г. и 9 месяцев 1997 г., перерасход по этой статье составляет 6771млн. руб. В разделе 3000 "Прочие расходы" перефинансирование прочихрасходов по УВД произошло в результате проведения взаимозачета поприобретению жилья. Расходы на капитальные вложения за 9 месяцев т.г. составили 81,4млрд. руб. при плане 63 млрд.руб. или 129,2%. Финансированиеосуществлялось путем выделения денежных средств 14,4 млрд.руб.,проведения взаимозачетов на 26 млрд.руб. и областными векселями насумму 41 млрд.руб. Выделяемые средства распределялись следующим образом: - на объекты жилищного строительства 12,0 млрд.руб, из них: ОЦРО "Развитие" - 6,7 млрд.руб.; ОГУП "Стройзаказчик" - 2,8 млрд.руб.; администрации Колпнянского района - 2,5 млрд.руб; - расходы по народному образованию составили 20,5 млрд.руб., изних на пусковые школы 15,9 млрд.руб.; - на строительство объектов здравоохранения выделено 2,0млрд.руб. (0,2 млрд.руб. - хирургический корпус больницы им.Семашко;0,5 млрд.руб. - Болховская больница, Болховский дом инвалидов - 0,8млрд.руб. и детская больница в г.Мценске - 0,8 млрд.руб., больница вг. Ливны - 0,7 млрд. руб.); - на программу газификации области направлено 38,5 млрд.руб., втом числе: АО "Орелоблгаз" - 6,0 млрд.руб. ОГУПП "Орелоблжилкомхоз" - 5,3 млрд.руб. МХО "Агростройзаказчик" - 27,2 млрд.руб. Финансирование прочих объектов строительства произведено в сумме3,8 млрд.руб.,; здание администрации Краснозоренского района - 1,0 млрд. руб.; торговый центр "Прогресс" Хотынецкого района - 1,0 млрд. руб. Кроме того, согласно постановлению Главы администрации области N137 от 17.03.97 г. на жилищное строительство по программе "Свой дом"направлено 5,1 млрд.руб. и постановлению N 95 от 21.02.97 г. нагазификацию - 5,5 млрд.руб.