Постановление Муниципального образования Орловской области от 20.09.2018 № 1044
Об утверждении порядка осуществления финансовым управлением администрации города Мценска полномочий по внутреннему финансовому контролю
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ОРЛОВСКАЯ ОБЛАСТЬ
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДАМЦЕНСКА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
20.09.2018 № 1044
Об утверждении порядкаосуществления финансовым управлением
администрации городаМценска полномочий
по внутреннему финансовомуконтролю
В соответствии со статьей 160.2-1Бюджетного кодекса Российской Федерации, в соответствии с Положением «Обюджетном процессе в городе Мценске»
ПОСТАНОВЛЯЮ:
1. Утвердить Порядок осуществленияфинансовым управлением администрации города Мценска полномочий по внутреннемуфинансовому контролю (приложение).
2. Признать утратившим силу постановлениеадминистрации города Мценска от 30.11.2016 г. № 1404-1 «Об утверждении порядкаосуществления финансовым управлением администрации города Мценска полномочий повнутреннему муниципальному финансовому контролю».
3. Комитету организационно-кадровой работы, информатизации иделопроизводства администрации города Мценска (Н. Е. Забродская)разместить настоящее постановление на официальном сайте администрации городаМценска в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
4. Контроль за исполнением настоящегопостановления возложить на заместителя главы администрации города Мценска поэкономике и финансам Л. И. Чернову.
И. о. главы администрации города Мценска С. А. Чернышин
Приложение
к Постановлению
администрации города Мценска
от 20.09.2018 №1044
Порядок
осуществления финансовымуправлением администрации
города Мценска полномочий по внутреннемуфинансовому контролю
1. Настоящий Порядок определяет процедуру осуществления финансовымуправлением администрации города Мценска (далее – Финансовое управление)полномочий по внутреннему финансовому контролю, предусмотренного статьей160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
2. Целью настоящего Порядка является установление единых требований косуществлению внутреннего финансового контроля в сфере бюджетныхправоотношений.
3. Внутренний финансовый контроль является непрерывным процессом,реализуемым должностными лицами Финансового управления, организующими ивыполняющими, а также обеспечивающими соблюдение внутренних процедурсоставления и исполнения бюджета города, ведения бюджетного учета и составлениябюджетной отчетности (далее - внутренниебюджетные процедуры).
Внутренний финансовый контроль направлен на:
1) соблюдение установленных в соответствии с бюджетнымзаконодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами,регулирующими бюджетные правоотношения, внутренних стандартов и процедурсоставления и исполнения бюджета;
2) соблюдение установленных в соответствии с бюджетнымзаконодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами,регулирующими бюджетные правоотношения, внутренних стандартов и процедурсоставления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета (обеспечениедостоверности бюджетной отчетности);
3) подготовку и реализацию мер по повышениюэкономности и результативности использования бюджетных средств.
4. Ответственность за организацию внутреннего финансового контроля вФинансовом управлении несет начальник Финансового управления.
5. Должностные лица Финансового управления осуществляют внутреннийфинансовый контроль в соответствии с их должностными обязанностями в отношенииследующих внутренних бюджетных процедур:
1) получение и анализ документов, представляемых в Финансовоеуправление, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета города,в том числе реестров расходных обязательств и обоснований бюджетныхассигнований;
2) получение и анализ документов, представляемых в Финансовое управление,необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам, расходам иисточникам финансирования дефицита бюджета;
3) составление, утверждение и ведение бюджетной росписи, а такжедоведение (распределение) бюджетных ассигнований и лимитов бюджетныхобязательств до получателей средств бюджета;
4) составление, утверждение и ведение бюджетных смет;
5) исполнение бюджетной сметы;
6) принятие и исполнение в пределах доведенных лимитовбюджетных обязательств и (или) бюджетных ассигнований бюджетных обязательств;
7) осуществление начисления, учета и контроля за правильностьюисчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей (поступленияисточников финансирования дефицита бюджета) в бюджет города, пеней и штрафов поним (за исключением операций, осуществляемых в соответствии с законодательствомРоссийской Федерации о налогах и сборах);
8) принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежейв бюджет, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата ипроцентов, начисленных на излишне взысканные суммы (за исключением операций,осуществляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации оналогах и сборах);
9) процедура ведения бюджетного учета, в том числе принятия к учетупервичных учетных документов (составления сводных учетных документов),отражения информации, указанной в первичных учетных документах и регистрахбюджетного учета, проведения оценки имущества и обязательств, а такжеинвентаризаций;
10) составление и представление бюджетной отчетности и своднойбюджетной отчетности.
Примерный перечень процессов внутренних бюджетныхпроцедур, необходимых для формирования карты внутреннего финансового контроля приведен в приложении 1 к настоящему Порядку.
6. При осуществлении внутреннего финансового контроляпроизводятся следующие контрольные действия:
1) проверка соответствия документов требованиям нормативных правовыхактов Российской Федерации, Орловской области и города Мценска, регулирующихбюджетные правоотношения, и внутренних стандартов и процедур;
2) подтверждение (согласование) операций (действий поформированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетныхпроцедур);
3) сверка данных;
4) сбор (запрос), анализ и оценка информации о результатах выполнениявнутренних бюджетных процедур.
7. Контрольные действия, указанные в пункте 6 Порядкаприменяются в ходе самоконтроля и (или) контроля по уровню подчиненности, смежного контроля.
8. Контрольные действия подразделяются на визуальные, автоматические исмешанные.
Визуальные контрольные действия осуществляются путем изучениядокументов и операций в целях подтверждения законности и (или) эффективностиисполнения соответствующих бюджетных процедур без использования прикладныхпрограммных средств автоматизации.
Автоматические контрольные действия осуществляются с использованиемприкладных программных средств автоматизации без участия должностных лиц.
Смешанные контрольные действия выполняются с использованием прикладныхпрограммных средств автоматизации с участием должностных лиц.
9. К способам проведения контрольных действий относятся:
1) сплошной способ, при котором контрольные действия осуществляются вотношении каждой проведенной операции (действия по формированию документа,необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры);
2) выборочный способ, при котором контрольные действия осуществляются вотношении отдельной проведенной операции (действия по формированию документа,необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры).
10. Примерная форма карты внутреннего финансового контроля срекомендациями по ее заполнению приведена в приложении 2 к настоящему Порядку.
11. Процесс формирования (актуализации) карты внутреннего финансовогоконтроля включает следующие этапы:
1) анализ предмета внутреннего финансового контроля в целях определенияприменяемых к нему методов контроля и контрольных действий (далее - процедурывнутреннего финансового контроля);
2) формирование перечня операций (действий по формированию документов,необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры) с указаниемнеобходимости или отсутствия необходимости проведения контрольных действий вотношении отдельных операций.
12. Формирование (актуализация и утверждение) карт внутреннегофинансового контроля проводится:
1) до начала очередного финансового года (но не реже 1 раза в год);
2) при принятии решения начальником Финансового управления о внесенииизменений в карты внутреннего финансового контроля;
3) в случае внесения изменений в нормативные правовые акты,регулирующие бюджетные правоотношения, определяющих необходимость изменениявнутренних бюджетных процедур.
13. Выявленные недостатки и (или) нарушения при исполнении внутреннихбюджетных процедур, сведения о причинах и об обстоятельствах возникновениянарушений и (или) недостатков и о предлагаемых мерах по их устранению (далее -результаты внутреннего финансового контроля) отражаются в регистрах (журналах)внутреннего финансового контроля (далее – Журнал).
14. Ведение Журналов осуществляется в каждом отделе,ответственном за выполнение внутренних бюджетных процедур, по форме ирекомендациям по ее заполнению согласно приложению 3 к настоящему Порядку.
15. По завершении года Журнал распечатывается и брошюруется вхронологическом порядке, подписывается начальником соответствующего отделаФинансового управления.
На обложке необходимо указать наименование отдела, ответственного завыполнение внутренней бюджетной процедуры; отчетный период; название ипорядковый номер папки (дела); количество листов в папке (деле).
16. Учет и хранение Журналов осуществляется в порядке, установленномзаконодательством об архивном деле в Российской Федерации.
Соблюдение требований к хранению Журналов осуществляется лицом,ответственным за их формирование, до момента их сдачи в архив.
17. В целях обеспечения эффективности внутреннего финансового контроляначальник Финансового управления составляет ежеквартальный и годовой отчет орезультатах внутреннего финансового контроля (далее - Отчет).
18. Отчет составляется на основе данных Журналов поформе и рекомендациям по ее заполнению согласно приложению 4 к настоящемуПорядку. Отчеты ведомственного финансового контроля составляются в таблице 5формы Пояснительной записки субъекта бюджетной отчетности (ф. 0503160).
19. В состав годового Отчета включается пояснительнаязаписка, содержащая:
описание принятых и (или) предлагаемых мер поустранению выявленных в ходе внутреннего финансового контроля нарушений инедостатков, причин их возникновения в отчетном периоде;
сведения о количестве должностных лиц, осуществляющихвнутренний финансовый контроль, мерах по повышению их квалификации;
сведения о ходе реализации мер по устранению нарушенийи недостатков, причин их возникновения.
20. По итогам рассмотрения результатов внутреннего финансового контроляпринимаются решения с указанием сроков их выполнения, направленные:
1) на обеспечение применения эффективных автоматических контрольныхдействий в отношении отдельных операций (действий по формированию документа,необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры) и (или) устранениенедостатков используемых прикладных программных средств автоматизацииконтрольных действий, а также на исключение неэффективных автоматическихконтрольных действий;
2) на изменение карт внутреннего финансового контроля в целяхувеличения способности процедур внутреннего финансового контроля снижатьвероятность возникновения событий, негативно влияющих на выполнение внутреннихбюджетных процедур;
3) на актуализацию системы формуляров, реестров и классификаторов каксовокупности структурированных электронных документов, позволяющих отразитьунифицированные операции в процессе осуществления бюджетных полномочий;
4) на уточнение прав доступа пользователей к базам данных, вводу ивыводу информации из автоматизированных информационных систем, обеспечивающихосуществление бюджетных полномочий, а также регламента взаимодействияпользователей с информационными ресурсами;
5) на изменение внутренних стандартов, в том числе учетной политикиФинансового управления;
6) на уточнение прав по формированию финансовых и первичных учетныхдокументов, а также прав доступа к записям в регистры бюджетного учета;
7) на устранение конфликта интересов у должностных лиц, осуществляющихвнутренние бюджетные процедуры;
8) на проведение служебных проверок;
9) на ведение эффективной кадровой политики в отношении отделовФинансового управления.
Приложение № 1
к Порядку осуществления финансовым
управлением администрациигорода Мценска
полномочий по внутреннемуфинансовому контролю
ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ
ПРОЦЕССОВ ВНУТРЕННИХ БЮДЖЕТНЫХ ПРОЦЕДУР, ЕОБХОДИМЫХ
ДЛЯ ФОРМИРОВАНИЯ КАРТЫ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГОКОНТРОЛЯ
| Наименование внутренней бюджетной процедуры | Наименование процесса | Ответственный за результат выполнения внутренней бюджетной процедуры |
| 1 | 2 | 3 |
| Получение и анализ документов, представляемых в Финансовое управление, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета | Получение копий утвержденных штатных расписаний получателей бюджетных средств | Бюджетный отдел |
| Получение и анализ обоснований бюджетных ассигнований на фонд оплаты труда и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды | Бюджетный отдел | |
| Получение и анализ обоснований бюджетных ассигнований на закупку товаров, работ и услуг | Бюджетный отдел | |
| Получение и анализ обоснований бюджетных ассигнований на уплату налогов и иных платежей | Бюджетный отдел | |
| Получение и анализ обоснований бюджетных ассигнований на предоставление субсидий на муниципальное задание бюджетным или автономным учреждениям | Бюджетный отдел | |
| Получение и анализ обоснований бюджетных ассигнований на предоставление субсидий на иные цели бюджетным или автономным учреждениям | Бюджетный отдел | |
| | Ведение реестра расходных обязательств | Бюджетный отдел |
| | Формирование и направление распределения бюджетных ассигнований по кодам классификации расходов бюджетов | Бюджетный отдел |
| Получение и анализ документов, представляемых в Финансовое управление, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам бюджета, расходам бюджета и источникам финансирования дефицита бюджета | Получение и анализ документов, представляемых в Финансовое управление, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам бюджета | Отдел планирования налогов и доходов |
| Получение и анализ документов, представляемых в Финансовое управление, необходимых для составления и ведения кассового плана по расходам бюджета | Бюджетный отдел | |
| Получение и анализ документов, представляемых в Финансовое управление, необходимых для составления и ведения кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета | Бюджетный отдел | |
| Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи главного распорядителя бюджетных средств | Формирование и утверждение бюджетной росписи главного распорядителя бюджетных средств | Бюджетный отдел |
| Ведение бюджетной росписи главного распорядителя бюджетных средств, в том числе внесение изменений в бюджетную роспись | Бюджетный отдел | |
| Получение и анализ документов, представляемых в Финансовое управление, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи, а также для доведения (распределения) бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до получателей бюджетных средств | Формирование и направление предложений по внесению изменений в распределение бюджетных ассигнований для включения в проект решения о внесении изменений в решение о бюджете | Бюджетный отдел |
| Формирование и направление предложений об изменении сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств | Бюджетный отдел | |
| Доведение лимитов бюджетных обязательств до получателей бюджетных средств | Формирование расходного расписания | Бюджетный отдел, отдел информатизации и анализа |
| Формирование реестра расходных расписаний | Бюджетный отдел, отдел информатизации и анализа | |
| Составление свода бюджетных смет, получение и анализ бюджетных смет (свода бюджетных смет) | Составление свода бюджетных смет | Бюджетный отдел |
| Утверждение и ведение свода бюджетных смет | Бюджетный отдел | |
| Утверждение бюджетных смет получателей бюджетных средств | Начальник Финансового управления | |
| Составление и представление бюджетной отчетности и сводной бюджетной отчетности | Представление бюджетной отчетности | Бюджетный отдел, отдел учета и отчетности |
| Составление бюджетной отчетности | Бюджетный отдел, отдел учета и отчетности | |
| Составление сводной бюджетной отчетности | Бюджетный отдел, отдел учета и отчетности | |
| Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей (поступления источников финансирования дефицита бюджета) в бюджет, пеней и штрафов по ним (за исключением операций, осуществляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах) | Формирование (актуализация) и утверждение перечня администраторов доходов бюджетов, подведомственных главному администратору доходов бюджетов | Отдел планирования налогов и доходов |
| Контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей (поступления источников финансирования дефицита бюджета) в бюджет | Администраторы доходов бюджетов, отдел планирования налогов и доходов | |
| Принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет, пеней и штрафов, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы, и представление в орган Федерального казначейства поручений (сообщений) для осуществления возврата | Администраторы доходов бюджетов, отдел планирования налогов и доходов | |
| Уточнение платежей в бюджет, в том числе невыясненных поступлений | Администраторы доходов бюджетов, отдел планирования налогов и доходов |
Приложение№ 2
к Порядку осуществления финансовым
управлением администрациигорода Мценска
полномочий повнутреннему финансовому контролю
РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ЗАПОЛНЕНИЮ КАРТЫ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ
При заполнении Карты внутреннего финансового контроля(далее - Карта) указываются следующие сведения.
1. В графе 1 Карты указывается наименование процессавнутренней бюджетной процедуры.
2. В графе 2 Карты указывается наименование операции(действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутреннейбюджетной процедуры).
3. В графе 3 Карты указывается уникальный код операциив формате: А.Б.В, где
А - порядковый номер внутренней бюджетной процедуры;
Б - порядковый номер процесса соответствующей внутреннейбюджетной процедуры;
В - порядковый номер операции соответствующегопроцесса соответствующей внутренней бюджетной процедуры.
4. В графе 4 Карты указываются данные о должностномлице, ответственном за выполнение операции, включающие фамилию и инициалы и(или) наименование замещаемой им должности.
5. В графе 5 Карты указывается периодичностьвыполнения операции (например, не позднее одного рабочего дня с датыпоступления сведений, необходимых для формирования документа).
6. В графе 6 Карты указываются данные о должностномлице, выполняющем контрольные действия, включающие фамилию и инициалы и (или)наименование замещаемой им должности.
7. В графе 7 Карты указывается один из методовконтроля "Самоконтроль", "Контроль по уровню подчиненности"или "Контроль по уровню подведомственности".
8. В графе 8 Карты указывается одно из следующихконтрольных действий "Проверка оформления документа";"Авторизация операций"; "Сверка данных".
9. В графе 9 Карты указывается один из следующих видовконтроля - "Визуальный"; "Автоматический";"Смешанный", а также способов контроля - "Сплошной" или"Выборочный".
10. В графе 10 Карты указывается периодичностьосуществления контрольного действия (например, после проведения операции,ежедневно, 1 раз в неделю) и срок выполнения контрольного действия (например, 1час, 5 дней).
КАРТАВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ
| | | Коды |
| на ____________ год | Дата | |
| Наименование главного распорядителя бюджетных средств ________________________________________________ | глава по БК | |
| Наименование бюджета ___________________________________ | по ОКТМО | |
| Наименование внутренней бюджетной процедуры | Процесс | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Периодичность выполнения операции | Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие | Характеристики контрольного действия | |||
| Метод контроля | Контрольное действие | Способ контроля | Периодичность/ Срок выполнения контрольных действий | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| | | | | | ||||
Руководитель (заместительруководителя)
главного распорядителя бюджетных средств ___________ __________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Руководитель структурного
подразделения _______________ _________________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" __________ 20__ г.
Приложение № 3
к Порядку осуществления финансовым
управлением администрациигорода
Мценска полномочий повнутреннему
финансовому контролю
РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ЖУРНАЛА УЧЕТА РЕЗУЛЬТАТОВ ВНУТРЕННЕГО
ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ
1. В графе 1 Журнала учета результатов внутреннегофинансового контроля (далее - Журнал) указывается дата проведения контрольногодействия.
2. В графе 2 Журнала указывается наименованиеоперации.
3. В графе 3 Журнала указывается уникальный код вформате: А.Б.В.Г, где
А.Б.В - код операции;
Г - порядковый номер проведенного контрольногодействия по данной операции.
4. В графе 4 Журнала указываются данные о должностномлице, ответственном за выполнение операции, включающие фамилию и инициалы и(или) наименование замещаемой им должности.
5. В графе 5 Журнала указываются данные о должностномлице, выполняющем контрольные действия, включающие фамилию и инициалы и (или)наименование замещаемой им должности.
6. В графе 6 Журнала указываются метод контроля инаименование контрольного действия (например, проверка оформления первичныхучетных документов на соответствие установленным требованиям, их полноты идостоверности при принятии их к бюджетному учету методом самоконтроля).
7. В графе 7 Журнала указываются результатыконтрольного действия - выявленные недостатки и нарушения.
8. В графе 8 Журнала указываются сведения о причинахвозникновения недостатков (нарушений).
9. В графе 9 Журнала указываются предлагаемые меры поустранению недостатков (нарушений), причин их возникновения (например,требуется доработка программного прикладного обеспечения в части формированияпрогнозов поступлений в бюджет).
10. В графе 10 Журнала ставится отметка послеустранения выявленных недостатков (нарушений).
ЖУРНАЛ
учетарезультатов внутреннего финансового контроля
| | | Коды |
| за ____________ год | Дата | |
| Наименование главного распорядителя бюджетных средств ________________________________________________ | глава по БК | |
| Наименование бюджета ___________________________________ | по ОКТМО | |
| Наименование подразделения, ответственного за выполнение внутренних бюджетных процедур _______________________________________________________________________________________________ | | |
I. ___________________________________________________________________________
(наименование внутреннейбюджетной процедуры)
| Дата | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие | Характеристики контрольного действия | Результаты контрольного действия | Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений) | Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения | Отметка об устранении |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
В настоящем Журнале пронумерованои прошнуровано ______ листов.
Руководитель структурного
подразделения _____________ ________________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ____________ 20__г.
Приложение № 4
к Порядку осуществления финансовым
управлением администрациигорода Мценска
полномочий по внутреннемуфинансовому контролю
РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ОТЧЕТА О РЕЗУЛЬТАТАХ ВНУТРЕННЕГО
ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ
1. В графе 2 Отчета о результатах внутреннегофинансового контроля (далее - Отчет) указывается количество выполненныхконтрольных действий, проведенных проверок (ревизий).
2. В графе 3 Отчета указывается количество выявленныхнедостатков (нарушений).
3. В графе 4 Отчета указывается сумма бюджетныхсредств, подлежащая возмещению.
4. В графе 5 Отчета указывается сумма возмещенныхбюджетных средств в связи с выявленными нарушениями.
5. В графе 6 Отчета указывается количествопредложенных мер по устранению недостатков (нарушений), причин ихвозникновения, заключений.
6. В графе 7 Отчета указывается количество принятыхмер и исполненных заключений.
7. В графе 8 Отчета указывается количество материалов,направленных в орган муниципального финансового контроля, правоохранительныеорганы.
ОТЧЕТ
о результатахвнутреннего финансового контроля
| | | Коды |
| по состоянию на «__» _______________ 20 __ года | Дата | |
| Наименование главного распорядителя бюджетных средств ________________________________________________ | глава по БК | |
| Наименование бюджета ___________________________________ | по ОКТМО | |
| Периодичность: квартальная, годовая | | |
| Методы контроля | Количество контрольных действий, проведенных проверок (ревизий) | Количество выявленных недостатков (нарушений) | Сумма бюджетных средств, подлежащая возмещению | Сумма возмещенных бюджетных средств | Количество предложенных мер по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения, заключений | Количество принятых мер, исполненных заключений | Количество материалов, направленных в орган муниципального финансового контроля, правоохранительные органы |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. Самоконтроль | | | | | | | |
| 2. Контроль по подчиненности | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| Итого | | | | | | | |
Руководитель ________________________ ___________________________ "__" ___________ 20__ г.
(должность) (подписи) (расшифровка подписи)