Постановление Думы Орловской области от 06.12.1996 № 18/150-ОД
Об исполнении Закона Орловской области "Об областном бюджете на 1996 год" за 9 месяцев 1996 года
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ОРЛОВСКАЯ ОБЛАСТНАЯ ДУМА ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 6 декабря 1996 г. N 18/150-ОД г. Орел Об исполнении Закона Орловской области "Об областном бюджете на1996 год" за 9 месяцев 1996 года Заслушав информацию начальника управления финансов и налоговойполитики администрации области Курганникова В.Ф. об исполнении ЗаконаОрловской области "Об областном бюджете на 1996" год за 9 месяцевт.г., областная Дума отмечает, что доходная часть областного бюджетабыла выполнена на 71,3 процента к планируемым доходам. Из 675563 млн.рублей фактически поступило 481642 млн. рублей. Основная сумманедовыполнения доходной части бюджета сложилась из-за недопоступленияассигнований для нужд области из Министерства финансов РФ в видетрансфертов и взаимных расчетов в сумме 163,7 млрд. рублей, а с учетомзадолженности за 1995 год - 209,7 млрд. рублей. Ниже запланированных оказались и собственные доходы, вследствиеухудшающегося финансового состояния предприятий и организацийпрактически всех форм собственности. За вышеуказанный период изпланируемых 238,4 млрд. рублей поступило 205,9 млрд. рублей или 86,4процента к плану. Недопоступления сложились в основном за счет налогана прибыль - 39,7 млрд. рублей, акцизов - 12,5 млрд. рублей, НДС - 6,7млрд. рублей. Общая сумма недопоступлений в бюджет составила 231,2 млрд.рублей, что отрицательно повлияло на своевременность и полноту объемовфинансирования областных бюджетных учреждений и социальных программ. Врезультате, служба социального обеспечения, учреждения народногообразования, культуры, здравоохранения были профинансированы лишь на51,4 - 80,9 процента к плановым назначениям. В то же время, несмотря на неоднократные замечания депутатовобластной Думы в связи с нарушениями статьи 15 Закона Орловскойобласти "О порядке рассмотрения и утверждения бюджета Орловскойобласти" продолжалась практика неравномерного финансирования расходныхстатей бюджета. Так, статья "Развитие рыночной инфраструктуры"профинансирована на 171,9 процента, "Молодежная политика" - на 130,7процента, "Физкультура и спорт" - на 125,5 процента, в то время какстатья "Покрытие убытков от разницы в тарифах на газ населению и польготам по сжиженному газу населению" профинансирована на 4,0процента, "Развитие племенного дела" - на 15,7 процента, "Помощьфермерским хозяйствам" - на 24,3 процента, "Адресная дотация" - на25,2 процента. Управление финансов и налоговой политики администрации области необеспечило должного контроля за рациональным и целевым использованиембюджетных средств, вследствие чего имеют место отвлечения бюджетныхсредств на расходы, не предусмотренные целевым финансированием (статьи"Благоустройство и приобретение баз" в сумме 1,5 млрд. рублей,"Прочие" в сумме 8,3 млрд. рублей раздела 1100 "Жилищно-коммунальноехозяйство" и другие). С другой стороны, не выполнен пункт 4 постановления областнойДумы N 16/117-ОД от 23.08.96 г. "Об исполнении Закона Орловскойобласти "Об областном бюджете на 1996 год" за 1-ое полугодие 1996 г."в части улучшения финансирования социально-значимыхлечебно-профилактических учреждений - областных противотуберкулезного,кожно-венерологического, врачебно-физкультурного,психоневрологического диспансеров, психиатрической больницы, Центра поборьбе со СПИДом, крайне нуждающихся в бюджетной поддержке. Областная Дума также отмечает, что принимаемые администрациейобласти меры позволили сократить с помощью взаимозачетов взаимныенеплатежи и недоимки в бюджет. Но при этом, чрезмерное увлечение этойформой финансовых расчетов (35,6 процента от всех внутриобластныхпоступлений в бюджет) привело к сокращению денежных средств набюджетных счетах, что осложнило выплату заработной платы работникамбюджетных организаций, пособий, финансирование других неотложныхплановых текущих расходов. В огромной массе проводимых взаимозачетов имели местобескредитные взаимозачеты, которые не только отрицательно сказались надоходной части бюджета, но и привели к значительным неплановымрасходам бюджетных средств, их нерациональному и бесконтрольномуиспользованию. Продолжающийся рост недоимки (в целом по области она составила на01.10.96 г. 121.6 млрд. рублей), несмотря на принимаемые меры, требуетпоиска более эффективных мер со стороны налоговых органов по повышениюуровня налоговой дисциплины, обеспечению соблюдения предприятиями икоммерческими структурами налогового законодательства. Областная Дума ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. Принять к сведению информацию начальника управления финансов иналоговой политики администрации области Курганникова В.Ф. обисполнении Закона Орловской области "Об областном бюджете на 1996 год"за 9 месяцев текущего года (приложение). 2. Администрации области до конца текущего года принятьнеобходимые меры по выравниванию уровня финансирования расходныхстатей бюджета, выполнению пункта 4 постановления областной ДумыN 16/117-ОД от 23.08.96 г. по обеспечению в первоочередном порядкефинансирования социально значимых лечебно-профилактических учреждений- областных противотуберкулезного, кожно-венерологического,психоневрологического и врачебно-физкультурного диспансеров,психиатрической больницы и Центра по борьбе со СПИДом. 3. Администрации области провести анализ эффективностипроделанной работы по взаимозачетам с целью предотвращения вдальнейшем неплановых расходов бюджетных средств, их нерационального ибесконтрольного использования. Рассмотреть вопрос о допущенных в ходе исполнения областногобюджета нарушениях пункта 3 ст. 15 Закона Орловской области "О порядкерассмотрения и утверждения бюджета Орловской области" и привлечьвиновных к ответственности. Об итогах рассмотрения проинформироватьобластную Думу на её очередном заседании. 4. Государственной налоговой инспекции по Орловской области(Рыжов В.И.) принять исчерпывающие меры по обеспечению исполнения ст.1 Закона "О Государственной налоговой службе РСФСР", предусматривающейполный учет налогоплательщиков, проведению документальных проверокпредприятий, учреждений и организаций всех форм собственности,использованию в полной мере предоставленных налоговым органам прав пообеспечению правильности исчисления, полноты и своевременности уплатыв бюджет налогов и платежей. Зам. председателя областной Думы Т.Н. Коновалова ОТЧЕТ ОБ ИСПОЛНЕНИИ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 1996 ГОДА-------T-----------------------T-------T-------T-------T------T------¬¦ NN ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ % ¦ % ¦¦статьи¦ ¦БЮДЖЕТ ¦ ПЛАН ¦ ФАКТ ¦испол-¦испол-¦¦клас- ¦ Название вида дохода ¦ ¦ ¦ ¦нения ¦нения ¦¦сифи- ¦ ¦ НА ¦ 9 ¦ 9 ¦ к ¦ на ¦¦кации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюдже-¦отчет-¦¦дохо- ¦ ¦ 1996 ¦месяцев¦месяцев¦ ту ¦ ный ¦¦дов ¦ ¦ год ¦ ¦ ¦ ¦период¦+------+-----------------------+-------+-------+-------+------+------+¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦L------+-----------------------+-------+-------+-------+------+------- ВСЕГО ДОХОДОВ 837618 675563 481642 57.5 71.3 ИТОГО ДОХОДЫ, ПОСТУПАЮЩИЕ В МЕСТНЫЙ БЮДЖЕТ 340625 238418 205954 60.5 86.4 10000 НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ 326545 227828 172962 53.0 75.9 10100 ПРЯМЫЕ НАЛОГИ НА 189781 134227 94563 49.8 70.5 ПРИБЫЛЬ, ДОХОД - Налог на прибыль 189781 134227 94563 49.8 70.5 10200 НАЛОГИ, ВЗИМАЕМЫЕ В ЗАВИСИМОСТИ ОТ ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА 13000 9000 8802 67.7 97.8 - Транспортный налог 13000 9000 8802 67.7 97.8 10300 НАЛОГИ НА ТОВАРЫ И УСЛУГИ 119564 82176 67200 56.2 81.8 - Налог на добавленную стоимость на товары и услуги 75664 51176 44480 58.8 86.9 - Акцизы 39400 27000 14476 36.7 53.6 - Специальный налог для финансовой поддержки важнейших 2500 2500 4969 198.8 198.8 отраслей н/х - Лицензионный сбор 2000 1500 3275 163.8 218.3 10400 НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО 1500 1000 1140 76.0 114.0 10500 ПЛАТЕЖИ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ 2700 1425 1259 46.6 88.4 - Плата за недра 300 225 235 78.3 104.4 - Отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы 514 - Земельный налог 2400 1200 510 21.3 42.5 10700 ПРОЧИЕ НАЛОГИ, СБОРЫ И -2 ПОШЛИНЫ 20000 НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ 14080 10590 32992 234.3 311.5 20100 ДОХОДЫ ОТ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СОБСТ- ВЕННОСТИ ИЛИ ОТ 200 150 376 188.0 250.7 ДЕЯТЕЛЬНОСТИ - Доходы от сдачи в аренду государственного 200 150 376 188.0 250.7 имущества 20200 ДОХОДЫ ОТ ПРИВАТИЗАЦИИ 1932 20600 АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ПЛАТЕЖИ 193 20700 ШТРАФНЫЕ САНКЦИИ 227 21000 ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ И СБОРЫ 13880 10440 30264 218.0 289.9 - Возврат ссуд 13000 9800 25125 193.3 256.4 30000 БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ ОТ ДРУГИХ УРОВНЕЙ ВЛАСТИ 500060 439356 277665 55.5 63.2 - Средства, перечисляемые по взаимным расчетам 64311 35473 55.2 - Трансферты 500060 375045 242192 48.4 64.6 Отчисления в: ФОНД РАЗВИТИЯ НАЛОГОВОЙ 2556 1843 -1622 63.5 88.0 ИНСПЕКЦИИ ФОНД РАЗВИТИЯ НАЛОГОВОЙ 511 368 -332 65.0 90.2 ПОЛИЦИИ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ФОНД БОРЬБЫ С ПРЕСТУПНОСТЬЮ - 15 % от штрафов УВД -23 Дефицит 38778 16219 93811 241.9 578.4----------------------------------------------------------------------¦ NN ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ % ¦ % ¦¦статьи¦ ¦БЮДЖЕТ ¦ ПЛАН ¦ ФАКТ ¦испол-¦испол-¦¦клас- ¦ Направления и статьи ¦ ¦ ¦ ¦нения ¦нения ¦¦сифи- ¦ ¦ НА ¦ 9 ¦ 9 ¦ к ¦ на ¦¦кации ¦ расходов ¦ ¦ ¦ ¦бюдже-¦отчет-¦¦расхо-¦ ¦ 1996 ¦месяцев¦месяцев¦ ту ¦ ный ¦¦дов ¦ ¦ год ¦ ¦ ¦ ¦период¦+------+-----------------------+-------+-------+-------+------+------+¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦-------+-----------------------+-------+-------+-------+------+------- 0100 ГОСУДАРСТВЕННОЕ 31100 22500 18081 58.1 80.4 УПРАВЛЕНИЕ Удельный вес в общей 3.55 3.25 3.14 сумме расходов (%) из них: - Функционирование системы законодательной государственной власти (Областная Дума) 2000 1465 866 43.3 59.1 - Функционирование системы исполнительной государственной власти (Областная 14093 10193 9342 66.3 91.7 Администрация) - Архив 700 564 512 73.1 90.8 0400 ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ И ОБЕСПЕЧЕНИЕ 31250 24181 16157 51.7 66.8 БЕЗОПАСНОСТИ Удельный вес в общей 3.57 3.50 2.81 сумме расходов (%) в том числе: а)Органы внутренних дел 30550 23661 16127 52.8 68.2 из них: -Содержание 2050 1536 1087 53.0 70.8 мед.вытрезвителей -Содержание адресно- 500 378 219 43.8 57.9 справочн. бюро -Инспекции по делам 2000 1501 683 34.2 45.5 несовершеннолетних -Приемники-распред. для 500 376 196 39.2 52.1 несовершеннолетних -Спец. приемники- 450 338 189 42.0 55.9 распределители -Содержание участковых 7000 5250 5274 75.3 100.5 инспекторов милиции -Содержание патрульно- 5500 4125 3442 62.6 83.4 пост. службы милиции -УГПС УВД 12100 9820 4873 40.3 49.6 в т.ч. 3000 3000 приобрет.спецтехники для пожаротуш. -РЭО ГАИ УВД 450 337 164 36.4 48.7 б)Расходы на содержание 700 520 30 4.3 5.8 нотариальных контор 0500 ФУНДАМЕНТАЛЬНЫЕ ИССЛЕДОВАНИЯ И СОДЕЙСТВИЕ НАУЧНО- ТЕХНИЧЕСКОМУ ПРОГРЕССУ 800 785 624 78.0 79.5 Удельный вес в общей 0.09 0.11 0.11 сумме расходов (%) в том числе: ВОИР 60 45 40 66.7 88.9 ВНИИ ЗБ и КК 740 740 584 78.9 78.9 0600 ПРОМЫШЛЕННОСТЬ, ЭНЕРГЕТИКА И СТРОИТЕЛЬСТВО 28630 21000 12042 42.1 57.3 Удельный вес в общей 3.27 3.04 2.09 64.1 сумме расходов (%) в том числе: - Бытовое обслуживание 1400 1200 425 30.4 35.4 населения - Потребкооперация (покрытие убытков по про- ведению ярмарок, техническому перевооружению предприятий, 2000 1500 970 48.5 64.7 приобретение и ремонт автолавок - Проектные организации 130 100 (архитектура) - Компенсация удорожания 1000 1000 962 96.2 96.2 по ЖСК - Компенсация льгот по 1500 1100 454 30.3 41.3 коммун. услугам - Поддержка объектов 6000 3500 1077 18.0 30.8 соцсферы предприятий - Аптеки (приобретение жизненно важных медика- ментов для обеспечения ими населения по льготным и бесплатным рецептам) - Разница в ценах : 600 600 561 93.5 93.5 на хлеб на молоко и молочн.продукты школьные столовые 600 600 561 93.5 93.5 - Централизованная закупка топлива для бюдж. учреждений и населения, 16000 12000 6294 39.3 52.5 польз. льготами - Прочие 1299 0700 СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО 149002 141173 84576 56.8 59.9 Удельный вес в общей 17.00 20.41 14.70 сумме расходов (%) а)Расходы на сельское 109002 101173 52576 48.2 52.0 хозяйство в том числе: - Дотации на жив. 40000 35200 17289 43.2 49.1 продукцию в т.ч. на развит. 10000 8500 1332 13.3 15.7 племенного дела на птицеводство 3000 2500 9122 304.1 364.9 - Помощь фермерским 3000 2650 644 21.5 24.3 хозяйствам - Коренное улучшение 32200 31163 2475 7.7 7.9 земель, всего в т.ч. АО 4400 3300 1593 36.2 48.3 "Орелинжсельстрой" в т.ч. за счет 2400 1800 749 31.2 41.6 земельного налога из них : АО 1200 900 276 23.0 30.7 "Орелинжсельстрой" Агрохимлаборатория 800 600 165 20.6 27.5 - Содержание объектов соц.инфраструктуры села - Содержание учреждений 3022 2260 1832 60.6 81.1 ветсети - Развитие сельской электрификации - Прочие расходы 3780 2900 3036 80.3 104.7 в т.ч. приобретение 150 150 спецтехники ветсанутильзавода "Орловский" - Приобретение 27000 27000 27300 101.1 101.1 минеральных удобрений б)Региональный фонд 40000 40000 32000 80.0 80.0 закупки зерна 0800 ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ И ПРИРОД- НЫХ РЕСУРСОВ, ГИДРОМЕТЕОРОЛОГИЯ, КАРТОГРАФИЯ И ГЕОДЕЗИЯ 7000 5371 1078 15.4 20.1 Удельный вес в общей 0.80 0.78 0.19 сумме расходов (%) ГИМС 500 400 329 65.8 82.3 Целевая обл. программа 5000 3750 "Орловское Полесье" Ассоциация "Черноземье" 100 75 10 10.0 13.3 Отдел геологии и 300 271 21 7.0 7.7 использования недр Гидрометеорологическая 100 75 82 82.0 109.3 служба - Управление лесного 1000 800 636 63.6 79.5 хозяйства 0900 ТРАНСПОРТ, СВЯЗЬ И 28591 23067 18623 65.1 80.7 ИНФОРМАТИКА Удельный вес в общей 3.26 3.33 3.24 сумме расходов (%) - Автотранспорт (покр.убытков от разницы в тарифах по гор. и 11591 10000 11597 100.1 116.0 пригор. пассаж. перевозкам - Ж/д транспорт (покрытие убытков от приго- родных пассажирских 5000 4000 перевозок) - Связь (50% льготы по абонем.плате за телефон и радиоточку участ.ВОВ и приравн к ним граж- данам, бесплатная установка телефонов инвалидам войны) 1200 900 1200 100.0 133.3 - Облкомитет 50 40 30 60.0 75.0 госстатистики - СМЭУ ГАИ УВД 3200 2470 1700 53.1 68.8 - Дорожно-патрульная 7550 5657 4096 54.3 72.4 служба 1000 РАЗВИТИЕ РЫНОЧНОЙ 15000 13000 22350 149.0 171.9 ИНФРАСТРУКТУРЫ из них за счет 13000 7000 53.8 возвратных ссуд Удельный вес в общей 1.71 1.88 3.88 сумме расходов (%) - На создание новых 5000 раб.мест - Кредит на поддержку 10000 22350 223.5 обл.инвестиц.программ 1100 ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ 30300 19100 25370 83.7 132.8 ХОЗЯЙСТВО Удельный вес в общей 3.46 2.76 4.41 сумме расходов (%) а)Жилищно-коммунальное 23500 15000 25207 107.3 168.0 хозяйство в том числе: -Содержание аппарата 1000 750 700 70.0 93.3 управления -Приобретение 3000 2000 920 30.7 46.0 оборудования -Приобретение топлива 10000 6000 12350 123.5 205.8 -Приемка ведомственного 2500 250 жилого фонда -Аварийно-страховой 7000 6000 1480 21.1 24.7 запас -Благоустройство и 1457 приобретение баз -прочие 8300 б)АО "Орелоблгаз" (покр. убытков от разницы в тарифах на газ населен. и по льготам по сжиженному газу 6800 4100 163 2.4 4.0 населению) 1200 ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ И ЛИКВИДАЦИЯ ПОСЛЕДСТВИЙ СТИХИЙНЫХ БЕДСТВИЙ И ЧРЕЗВЫЧАЙНЫХ 3700 2757 1765 47.7 64.0 ПРОИСШЕСТВИЙ(Штаб ГОиЧС) Удельный вес в общей 0.42 0.40 0.31 сумме расходов (%) в том числе обучение 500 населения 1300 ОБРАЗОВАНИЕ 57604 47295 30963 53.8 65.5 Удельный вес в общей 6.57 6.84 5.38 сумме расходов (%) - Народное образование 46036 38558 25724 55.9 66.7 в т.ч. зарплата 12379 9453 6080 49.1 64.3 - Музыкальные школы 3800 2833 2666 70.2 94.1 в т.ч. зарплата 2822 2058 1332 47.2 64.7 - Медицинские училища 1619 1237 1116 68.9 90.2 в т.ч. зарплата 450 342 368 81.8 107.6 - Орловский ф-л 2000 1650 200 10.0 12.1 Российской академии Госслужбы - Прочие учреждения 4149 3017 1257 30.3 41.7 1400 КУЛЬТУРА И ИСКУССТВО 13400 10245 6740 50.3 65.8 Удельный вес в общей 1.53 1.48 1.17 сумме расходов (%) - Культура и искусство 11250 8572 5287 47.0 61.7 в т.ч. зарплата 2441 1823 1425 58.4 78.2 - Прочие 650 533 563 86.6 105.6 - АО "Киносервис" (поддержание сельской 1500 1140 890 59.3 78.1 киносети) 1500 СРЕДСТВА МАССОВОЙ 5964 4478 2774 46.5 61.9 ИНФОРМАЦИИ Удельный вес в общей 0.68 0.65 0.48 сумме расходов (%) из них: - Управление печати и 4941 3675 1990 40.3 54.1 массовой информации - Газета "Орловская 445 335 287 64.5 85.7 правда" - Газета "Поколение" 432 352 351 81.3 99.7 - Газета "Просторы 146 116 146 100.0 125.9 России" - Телевидение и радиовещание 1600 ЗДРАВООХРАНЕНИЕ И ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА 87753 67027 54941 62.6 82.0 Удельный вес в общей 10.01 9.69 9.55 сумме расходов (%) - Здравоохранение 83622 63641 51471 61.6 80.9 в т.ч. зарплата 35957 27440 15772 43.9 57.5 - Базы спецмедснабжения 1500 1160 677 45.1 58.4 - Физическая культура и 2631 2226 2793 106.2 125.5 спорт в т.ч. зарплата 590 439 200 33.9 45.6 1700 CОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА 67816 50794 32348 47.7 63.7 Удельный вес в общей 7.74 7.34 5.62 сумме расходов (%) а)Социальное обеспечение 34028 25492 13100 38.5 51.4 б)Адресная дотация, 13850 10200 2572 18.6 25.2 Всего: в том числе: - Приобретение транспорта 3500 2625 196 5.6 7.5 инвалидам ВОВ - Приобретение средств тифлотехники и реабилитации инвалидов 350 261 75 21.4 28.7 по зрению - Адресная дотация 10000 7314 2184 21.8 29.9 малообесп. гражданам в)Молодежная политика 4074 2872 3754 92.1 130.7 в т.ч.летний отдых детей 2764 1926 3479 125.9 180.6 -туристско-краеведч работа со школьниками пионерская организация 100 75 40 40.0 53.3 "Орлята" г)Пособия и компенсационные выплаты на детей 15864 12230 12922 81.5 105.7 3000 ПРОЧИЕ РАСХОДЫ 22800 17252 12619 55.3 73.1 Удельный вес в общей 2.60 2.49 2.19 сумме расходов (%) - Резервные фонды 15000 11300 9035 60.2 80.0 Администрации - Прочие расходы, не отнесенные к другим подразделам 7800 5952 3584 45.9 60.2 в том числе: ОВК 2900 2079 1802 62.1 86.7 СИД и СР 4000 3000 1693 42.3 56.4 Спецприемник 300 225 89 29.7 39.6 Прочие 600 450 - Средства, перечисляемые по взаимным расчетам 225131 168840 178470 79.3 105.7 КАПВЛОЖЕНИЯ 70555 52917 55932 79.3 105.7 Удельный вес в общей 8.05 7.65 9.72 сумме расходов (%) ВСЕГО РАСХОДОВ 876396 691782 575453 65.7 83.2 ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к отчету об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 1996 года Областной бюджет на 1.10.96г. исполнен по доходам в сумме 481,6млрд. руб., при плане 9 мес. 675,6 млрд. руб. или 71,3 % и к годовымназначениям 57,5% (годовой план составляет 837,6 млрд. руб.) и порасходам в сумме 575,5 млрд. руб. при девятимесячном плане 691,8 млрд.руб. или 83,2% и к годовым назначениям на 65,7% (план на год 876,4млрд. руб.).То есть, бюджет 9 месяцев исполнен с дефицитом в сумме93,8 млрд. руб., при плановом годовом дефиците 38,8 млрд. руб. Ростдефицита областного бюджета объясняется невыполнением плана подоходам. Из доходов областного бюджета большую часть составляютпоступления из Минфина РФ в виде трансфертов и взаимных расчетов 277,7млрд. руб., из них 46 млрд. руб. задолженность по трансфертам за 1995год. Это 57,7% от общих поступлений. Вместе с тем задолженностьМинфина РФ составляет 207,7 млрд. руб. к плану 9 мес. (439,4 млрд.руб.). Это объясняется тем, что план поступления по доходам вфедеральный бюджет за январь-сентябрь т.г. не выполнялся, поэтому иотчисления в фонд финансовой поддержки регионов производились не вполном объеме. Но за это время была получена ссуда от Минфина на сумму100,4 млрд. руб. Ниже запланированных оказались поступления собственных доходов205,9 млрд. руб. при плане 238,4 млрд. руб. или 86,4 %. Недополучено вобластную казну 21,9 млрд. руб. При этом в сравнении с отчетнымпериодом 1995 года поступило собственных доходов больше на 96,2 млрд.руб. В разрезе доходных источников по основным налогам поступленияоказались ниже, чем предусматривалось в бюджете. Так план поступленияналога на прибыль выполнен на 70,5% (план 134,2 млрд. руб., факт 94,6млрд. руб.). Невыполнение плана по налогу на прибыль объясняется тем. Чтоиз-за продолжающегося спада производства этот доходный источник нижезапланированного поступил в доходную часть городов-доноров: Орел,Ливны, Мценск. Так годовой план поступления налога на прибыль в бюджет г. Орлавыполнен на 51,6% (фактически поступило 97,3 млрд. руб.), г. Ливны-34,2% (факт. - 17,1 млрд. руб.), г. Мценск - 17,1% (факт. - 4,3 млрд.руб.). Кроме того, из-за отсутствия оборотных средств предприятиявынуждены использовать ссуды банка под высокие проценты, что приводитк снижению прибыли. Фактическая прибыль за 9 месяцев составила 49,8% кзапланированной на год. На 1 октября сумма недоимки по налогу наприбыль в целом по области составила 8754 млн. руб. Аналогичная ситуация за 9 месяцев т.г. сложилась и по налогу надобавленную стоимость. Основная причина также - спад производства. Поступление вобластной бюджет сложилось в сумме 44,5 млрд. руб. при плане 51,2млрд. руб. или недополучено 6,7 млрд. руб. Угрожающая ситуация по-прежнему складывается с поступлением вбюджет акцизов. При плане 9 месяцев 27,0 млрд. руб. фактическипоступило в областной бюджет 14,5 млрд. руб. или 53,6%. По акцизам невыполнение плана объясняется ростом дебиторскойзадолженности, ростом остатков на складе готовой продукции в связи сограниченным спросом. Только на АО "Кристалл" по данным баланса на 1октября 1996 года дебиторская задолженность составила 14,8 млрд. руб.,товары отгруженные не оплаченные в срок 13,2 млрд. руб., остаткиготовой продукции на складе выразились по спирту 47 тыс. дал, по водке15 тыс. дал. Недоимка по акцизам на 1 октября составляла 1,6 млрд.руб. Не обеспечено выполнение плана по земельному налогу на 42,5% илив абсолютной сумме на 690 млн. руб. (план 1200 млн. руб., факт. 510млн. руб.). Это связано с ликвидацией спец счетов инеплатежеспособностью плательщиков. Проблема неплатежей бюджету области остается одной из самыхострых. Недоимка в местный бюджет возрастает, на 1 апреля была 18659,8млн. руб., на 1 июля 51878,5 млн. руб., на 1 октября уже 66727 млн.руб., это уже 11,8% всего объема поступлений. Самая большая сумма недоимки по налогу на имущество - 23656 млн.руб. Кроме того, отсроченные платежи в местный бюджет составляют 16134млн. руб., 2,7% всех поступлений. В условиях платежного кризиса в системе расчетов преобладаютвзаимозачеты. Всего за 9 месяцев т.г. в бюджеты территорий зачтено 171млрд. руб. платежей, что составляет 30% всех поступлений. Невыполнение плана поступлений собственных доходов на 32,5 млрд.руб., недополучение средств из Минфина в сумме 207,7 млрд. руб.,образовали кассовый разрыв в областном бюджете в сумме 240,2 млрд.рублей. В результате за 9 месяцев 1996 года полностью не профинансированырасходы на социальную сферу, народное хозяйство, сельское хозяйство иряд других важных направлений. В значительных размерах перешла на 1996 год задолженность позаработной плате и компенсационным выплатам на детей. Так, пообластному бюджету она составила 5,8 млрд. рублей, по бюджету области44,7 млрд. руб. По состоянию на 1.10.96 г. она возросла и в целом по областисоставила 72,9 млрд. руб., по областному бюджету 18,1 млрд. рублей. При общем уровне финансирования 83,2%. Финансирование расходов социальной сферы колеблется от 61,9% пофинансированию расходов на средства массовой информации до 125,5% пофизической культуре. Расходы по учреждениям просвещения областного подчинения за 9месяцев 1996 года составили 30,9 млрд. руб. при плане 9 месяцев 47,3млрд. руб. или 65,5%. За соответствующий период 1995 года расходы по просвещениюобластного подчинения составили 23,2 млрд. руб. За 9 мес. 1996г. ежемесячные пособия на детей выплачены в сумме12,9 млрд. руб. или 105,7% к уточненному плану 9 мес. (12,2 млрд.руб.) и 81,5% к годовому уточненному плану (15,9 млрд. руб.). За счет средств областного бюджета выплата пособий производитсятолько через органы социальной защиты населения на детей одинокихматерей, разыскиваемых родителей, военнослужащих, проходящих военнуюслужбу по призыву, на детей, получающих социальные пенсии и пенсии послучаю потери кормильца, на детей неработающих родителей. На 01.10.96г. таких детей насчитывается 28 тыс. человек или 15 %от общей численности детей по области в возрасте до 16 лет, имеющихправо на пособие. На 01.10.96г. задолженность по выплатам сложилась в сумме 3,3млрд. руб. за август и сентябрь из-за недостаточности средств длярасчетов. Расходы на финансирование областных учреждений и мероприятий поздравоохранению за 9 месяцев 1996г. составили 51,2 млрд. руб. или80,9%, к плану 9 месяцев 1996г. 63,6 млрд. рублей. За соответствующий период 1995 года расходы по областнымучреждениям здравоохранения составили 34,6 млрд. руб. Расходы по оплате труда за 9 месяцев 1996г. составили 15,8 млрд.руб. или 57,5% к плану. Из-за недостаточности финансирования на 1.10.96г. суммазадолженности по выплате зарплаты по учреждениям здравоохранениясложилась в сумме 4,8 млрд. руб., по питанию -1,7 млрд. руб., помедикаментам - 2,4 млрд. руб., по коммунальным услугам - 3,3 млрд.руб. по льготному зубопротезированию - 413,0 млн. руб. В то же время недостаточность финансирования учреждений имероприятий здравоохранения в течении 9 месяцев 1996г. восполняласьпроведением взаимозачетов. По областным учреждениям сделановзаимозачетов на сумму 13,4 млрд. руб., погашалась задолженность запитание, электроэнергию, теплоэнергию, водоснабжение, приобретениемебели и оборудования. Расходы по областным учреждениям физкультуры и спорта на1.10.96г. составили 2,7 млрд. руб. или 125,5% к плану 9 месяцев 2,2млрд. рублей. По средствам массовой информации в целом по области исполнение за9 мес. 1996г. составило 2,8 млрд. руб. или 61,9% к плану -4,5 млрд.руб. Из них по Комитету по печати, полиграфии и СМИ (25 редакцийрайонных и городских газет и телевидение) исполнение составило 1,9млрд. руб. или 54,1% к плану (3,7 млрд. руб.). По редакции газеты "Орловская правда" за 9 мес. 1996г. исполнено287 млн. руб. или 85,7% к плану (335 млн. руб.). По редакции газеты "Поколение" за 9 месяцев 1996г. исполнено 351млн. руб. или 99,7% к плану (352 млн. руб.). По редакции газеты "Просторы России" за 9 мес. 1996г. исполнено146 млн. руб. или 125,9% к плану (116 млн. руб.). В целом расходы на "Культуру и искусство" на 01.10.96г. пообластному бюджету составили 6,7 млрд. руб. или 65,8% к плану 9месяцев 10,2 млрд. руб. По областным учреждениям "Культуры и искусства" расходы на оплатутруда составили 1,4 млрд. руб. или 78,2% к плану 9 месяцев 1,8 млрд.руб. Из-за недостаточного финансирования областных учреждений культурыи искусства задолженность по выплатам заработной платы и перечислениямналогов с заработной платы, а также по выплатам компенсаций закнигоиздательскую литературу педагогическим работникам культпросветучреждений (не выплачивается с апреля) на 01.10.96г. составила 155,0млн. руб. В течение 9 месяцев 1996 г. были произведены взаимозачеты сОрелэнерго и Орелтеплоэнерго за оказанные услуги областным учреждениямкультуры и искусства на сумму 478,1 млн. руб. Расходы на социальную политику по областному бюджету за 9 месяцев1996 г. составили 32,3 млрд. руб., или 63,7% к плану 9 месяцев 1996г., 47,7% к годовому плану. Расходы на социальное обеспечение и адресную дотацию на01.10.96г. по областному бюджету освоены на 32,7%, что составляет 15,7млрд. руб. Расходы на заработную плату составили 3,7 млрд. руб. Недостаточность финансирования восполнена взаимозачетами междуучреждениями, поставщиками и бюджетом. Так, 2,4 млрд. руб. или 18,2% от всей суммы финансированияучреждений социальной защиты населения составляет сумма взаимозачетов,посредством которых оплачена задолженность за электроэнергию 193,9млн. руб., за воду-120,0 млн. руб., приобретен мягкий инвентарь насумму 1406,8 млн. руб., жесткий инвентарь на сумму 132,7 млн. руб.,продукты питания на сумму 314,1 млн. руб. и др. Расходы на адресную дотацию малоимущим гражданам составили 2,6млрд. руб. или 18,6% от годового плана, 25,2% от плана 9 месяцев 1996г. Из-за отсутствия денежных средств выплата заработной платы вучреждениях социальной защиты населения, финансируемых из областногобюджета, производится с задержкой на 1-3 месяца. На 01.10.96г суммазадолженности по заработной плате в учреждениях составила 486,0 млн.руб. В соответствии с постановлением Главы обладминистрации N 144 от12.03.96 г. на погребение умерших неработающих граждан, не являющихсяпенсионерами, выплачено пособий в сумме 284,9 млн. руб. или 67,8% отгодового плана, 105,5% от плана 9 месяцев 1996 г. Расходы на протезирование составили 787,5 млн. руб. или 39,4% отгодового плана, 52,5% от плана 9 месяцев 1996 г. Выдано 265 санаторно-курортных путевок и выплачено компенсаций занеиспользованные путевки на сумму 117,1 млн. руб. В соответствии с постановлением областной Думы N 12/68-ОД от26.02.96г. с января 1996г. выплачивается областная пенсия ГероямСоветского Союза, Героям Российской Федерации, Героямсоциалистического труда, Кавалерам орденов Славы 3-х степеней. За 9месяцев 41-му человеку выплачено 117,1 млн. руб. Расходы по "Молодежной политике" за 9 месяцев 1996 г. составили3,8 млрд. руб. или 92,1% к годовому плану 4.1 млрд. руб. и 130,7% кплану 9 месяцев 2,9 млрд. руб. В расходы включено финансирование содержания дома молодежи в г.Орле, детского оздоровительного центра "Орловчанка", расходы наорганизацию и проведение летнего оздоровительного отдыха детей. На летний оздоровительный отдых детей в 1996 г. запланированонаправить из областного бюджета 2,8 млрд. руб. За летний период 1996г. в Орловской области функционировало 19загородных лагерей различных типов (оздоровительные, санаторные,туристические) с продолжительностью одной смены 18 дней, что позволилопринять и оздоровить 10500 детей. В летний период ДОЦ "Орловчанка" принял наибольшее количестводетей около 2500 детей, стоимость питания по всем загородным лагерямскладывалась из расчета 13 тыс. руб. в день. На финансирование топливной промышленности за январь-сентябрьт.г. выделено 4,7 млрд. руб. и на 1,5 млрд. руб. произведенывзаимозачеты. Все средства направлены на погашение задолженности заотпущенный без оплаты уголь на отопительный сезон 1995-1996гг. Посостоянию на 01.10.96г. не погашена задолженность в сумме 2,3 млрд.руб. в т.ч. 0,8 млрд. руб. - прошлого года и 1,5 млрд. руб. -текущего. На развитие сфер бытового обслуживания, особенно на селе, всоответствии с постановлением Главы администрации от 27.02.96г. N 106направлено 425 млн. руб., что составляет по отношению к плану 35,4%. По жилищно-коммунальному хозяйству финансирование из областногобюджета составило 25,2 млрд. руб. или 107,3% годового плана. Из общей суммы финансирования - 700 млн. руб. направлено насодержание аппарата или 70% годового бюджетного назначения; - 1480 млн. руб. на создание аварийно-страховогозапаса или 21% плана; - 1457 млн. руб. на приобретение и благоустройство баз; Следует отметить, что необходимо решать вопрос об увеличениикредитов по этой отрасли. Так, без учета капвложений, годовое бюджетное назначение пожилищно-коммунальному хозяйству исполнено на 69,4%. По состоянию на 01.10.96г. из заключенных Облжилкомхозомперспективных соглашений на поставку угля, жидкого топлива, материалови оборудования для работы в условиях осенне-зимнего периода1996-1997гг. остались не оплаченными на сумму 25,7 млрд. руб. Крометого, в октябре проведен зачет по гашению задолженности поблагоустройству п. Шаблыкино на 1 млрд. руб. На покрытие выпадающих доходов в связи с предоставлением льгот пооплате за сетевой и сжиженный газ в городах и райцентрах области иззаложенных в бюджете 3,6 млрд. руб. направлено только 163 млн. руб.Путем зачета платежей в облбюджет АО "Орелоблгаз". Кроме того, в Шквартале т.г. областная Дума приняла предложение финуправления окомпенсации сельским жителям-льготникам 50% стоимости баллонного газа,в связи с чем были внесены изменения в облбюджет и заложены на этицели 3,2 млрд. руб. До настоящего времени средства в районы длякомпенсации не направлены. За 9 месяцев 1996 года на покрытие убытков от перевозокпассажиров автомобильным транспортом направлено 11,6 млрд. руб. или116% к плану 9 месяцев, в т.ч. 7,6 млрд. руб. за счет транспортногоналога. Большой процент финансирования отрасли связан со спецификой еефункционирования и недостаточностью заложенных в бюджете кредитов.Предусмотренные в областном бюджете 11,6 млрд. руб. составляют лишь27% от заявок предприятий и 68% от фактического финансирования отраслив 1995 году. По представленным АТП отчетам, по состоянию на 01.10.96г., неперекрытые убытки составили 2,5 млрд. руб. (задолженность по оплатеГСМ, задолженность по налогам, по заработной плате от одного до трехмесяцев). Кроме того не перекрыты убытки прошлого года 1,2 млрд. руб. Остро стоит вопрос о подготовке АТП к работе в зимних условиях:замена изношенной резины, аккумуляторов, приобретение тосола. Поданным Комитета по промышленности, производственной инфраструктуре инаучно-технической политике на эти цели требуется 850 млн. руб. Учитывая вышеизложенное, финансовым управлением готовитсяпредложение в администрацию и областную Думу об увеличении кредитов поданной отрасли. За истекший период из предусмотренных в облбюджете 8,0 млрд. руб.на капиталовложения, израсходовано на приобретение подвижного состава5,4 млрд. руб. На покрытие убытков по отдаленным сельским магазинам системыпотребкооперации, а также на приобретение спецавтомашины из областногобюджета выделено 970 млн. руб. или 64,7% к плану. Из них перечисленооблпотребсоюзу 860 млн. руб. из запланированного 1500 млн. руб., вт.ч. 100 млн. руб. на возмещение расходов по ярмарке, 100 млн. руб. навозмещение расходов, связанных с проведением совещания, посвященного100-летию Шатиловской опытной станции и 75- летию Новосильскойагролесомелиоративной опытной станции, 200 млн. руб. на ремонтХотынецкого хлебозавода. На компенсацию части расходов по содержанию и эксплуатациюведомственного жилого фонда и других объектов соцсферы выделено 1077млн. руб. в т.ч.: - 170 млн. руб. на погашение задолженности за топливо по АООТ"Ливенское РТК" по жилому поселку "Нагорный"; - 50 млн. руб. - Малоархангельскому машзаводу; - 80 млн. руб. - Злынскому конезаводу; - 50 млн. руб. - ОПХ "Моховое"; - 300 млн. руб. - Орловскому заводу силикатного кирпича. Кроме того, в счет компенсации расходов по соцсфере 5 хозяйствамобласти выделена "Орелагропромснабом" техника и запчасти дляпроведения посевной и уборочной на сумму 240 млн. руб. в зачет ранеевыданных кредитов и проведен зачет по платежам в бюджет по Орловскомусиликатному заводу в сумме 111 млн. руб. На развитие рыночной инфраструктуры из областного бюджета за 9месяцев 1996 года выделено 22350 млн. руб. в виде льготного кредита изних: АО "Орелагропромснаб" 4000 млн. руб. на приобретение запасныхчастей. ООЦРО "Развитие" - 13857 млн. руб. на поставку медикаментов изБолгарии, на финансирование предпринимательских структур, настроительство жилья интелегенции. АО "Электросвязь" на оплату договоров для поставки оборудования сфирмы "Алкатель СЭЛ АГ" Германия - 2000 млн. руб. АООТ "Орловский завод УВМ" - 600 млн. руб. на выплату з/платы. АООТ АПК "Орловская Нива" - 1000 млн. руб. для зачисления в фондподдержки малообеспеченных граждан области. В соответствии с постановлением Областной Думы от 19.01.96г. N11/61-ОД компенсированы льготы по коммунальным услугам на сумму 454млн. руб., в т.ч. задолженность 1995 года 265,2 млн. руб. Попредставленным расчетам по состоянию на 01.10.96г. задолженность покомпенсации общественным организациям инвалидов составила 224 млн.руб. Компенсировано 50% льготы по абонементной плате за телефон ирадиоточку участникам ВОВ и приравненным к ним гражданам, бесплатнойустановке телефонов инвалидам войны 1200 млн. руб. или 100% годовыхназначений. По расчетам АО "Электросвязь" за 9 месяцев задолженность покомпенсации составляет 900 млн. руб. С учетом задолженности до конца1996 года потребуется на компенсацию льгот 1700 млн. руб. На реализацию строительной программы из областного бюджетанаправлено 55,9 млрд. руб. или 79,3% годового плана, в т.ч. пообъектам администрации области 24,8 млрд. руб. и по агропромышленномукомплексу 31,1 млрд. руб. Средства в основном направлены нагазификацию (24,3 млрд. руб.), строительство школ, погашениекредиторской задолженности по строительству зерноплощадок и токов. Финансирование агропромышленного комплекса осуществлялось сучетом мероприятий стабилизации экономического положения и сезонностипроизводимых работ в сельском хозяйстве. На эти цели за 9 месяцев т.г.без учета капитальных вложений использовано 84,6 млрд. руб. пригодовом плане 149 млрд. руб. и плане на 9 месяцев 141,2 млрд. руб.,что составляет соответственно 57 и 60 процентов. В целях успешного проведения весенне-полевых работ ассигнованияна приобретение минеральных удобрений в сумме 27,3 млрд. руб. переданына возвратной основе АО "Орловская Нива" в первом полугодии, или 101%к годовому плану. Кроме того, за счет этой статьи выделено 3 млрд.руб. районным агроснабам на безвозвратной основе для обеспечениязапасными частями сельхозтоваропроизводителей. В соответствии с распоряжением Главы администрации области N106-р от 20.03.96г. для обеспечения своевременной подготовкиреформируемых хозяйств к весеннеполевым работам выделено облагроснабу552 млн. руб. на оплату запасных частей для 18 сельхозпредприятий,затраты отражены по прочим расходам. В пределах годовой суммы в 0,9 млрд. руб. профинансированоОрловское авиапредприятие в счет покрытия затрат, связанных спроведением весенних агрохимических работ в сельском хозяйстве. Унитарному предприятию "Орелплодовощ" перечислено на овощеводство600 млн. руб. при плане на год 600 млн. руб. На заготовку зерна в региональный фонд при плане 40 млрд. руб.использовано с учетом проведенных взаимозачетов 32 млрд. руб., или80%. Наибольшая доля расходов - 25075 млн. руб. сложилась по ОАО АПК"Орловская Нива" - это затраты на оплату 10% стоимости ГСМ, получаемыххозяйствами в форме товарного кредита, в сумме 5892 млн. руб., разницав ценах на муку 4117 млн. руб. и закупка зерна в региональный фонд15036 млн. руб.. На возвратной основе из этого фонда было выделенообластному управлению сельского хозяйства на становление кооперативовпо закупкам сельхозпродукции и оказанию услуг населению 1950 млн.руб., на оплату 10% стоимости товарного кредита и запчасти 2610 млн.руб. Для заготовки плодов картофеля и овощей выделено ГУП"Орелплодоовощ" 1650 млн. руб., УТБ "Орелплодоовощ" 130 млн. руб. Другие мероприятия по сельскому хозяйству, как коренное улучшениеземель, дотация на животноводческую продукцию, расходы на поддержкукрестьянских, фермерских хозяйств и др. финансировались с учетомналичия денежных средств в областном бюджете. Начальник отдела бюджетного прогнозирования В.В. Сафонова